问题已解决

老師,比如2022年一次性支付了某員工2014-2020年的社保10萬,2014–2020年的社保每年都進(jìn)行了計(jì)提。如果2022年應(yīng)付職工薪酬社保貸方發(fā)生額20萬,借方發(fā)生額30萬(含2014-2020計(jì)提10萬),匯算清繳填寫薪酬表時(shí),填寫賬載金額20萬、實(shí)際發(fā)生額30萬,稅收金額填多少

84785034| 提问时间:2023 05/08 19:26
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郭老師
金牌答疑老师
职称:初級會(huì)計(jì)師
你當(dāng)時(shí)計(jì)題的時(shí)候調(diào)增了嗎?
2023 05/08 19:27
84785034
2023 05/08 19:28
2014-2020每年都做調(diào)增了
郭老師
2023 05/08 19:32
賬載金額填寫20萬,實(shí)際金額稅收金額30萬。
84785034
2023 05/08 19:35
這樣填的話,表上調(diào)減10萬,就會(huì)涉及到退稅,但這10萬是2014-2020年的,是否需要更正2014-2020各年度申報(bào)表呢,
郭老師
2023 05/08 19:36
其他的不需要修改的,你在今年支付下去就可以了。
84785034
2023 05/08 19:41
我的意思是說2014-2020年的調(diào)增額,于2022年一次性支付了,直接在2022年匯算清繳做了調(diào)減10萬元,然后涉及退稅問題,稅務(wù)局能同意這樣做嗎
郭老師
2023 05/08 19:47
是的,是的,是這么做的
郭老師
2023 05/08 19:49
五年以內(nèi)的可以 超過的不行(zhòng)n你看下14-16年多少
84785034
2023 05/08 19:59
老師,我沒有看明白,我現(xiàn)在做匯算清繳,調(diào)減10萬嗎?您說的五年是什么意思
郭老師
2023 05/08 20:01
抵扣五年以內(nèi)的費(fèi)超過的不能抵扣了 調(diào)減不能是10萬 有一部分不能難過抵扣
84785034
2023 05/08 20:03
那我現(xiàn)在稅收金額就不能填30了,應(yīng)該填20+(2017年至2021年的調(diào)增額)
郭老師
2023 05/08 20:04
對的,是的,是這么做的。
84785034
2023 05/08 20:08
老師,五年以內(nèi)是從哪年開始算
郭老師
2023 05/08 20:09
你好,2022年往前數(shù)五個(gè)數(shù)
84785034
2023 05/08 20:41
老師,還有個(gè)問題,如果2022年貸方發(fā)生額20萬中含有調(diào)整2014-2020年社保,因?yàn)?014-2020年每年計(jì)提的社保和社保局計(jì)算的不一致,所以在2022年計(jì)提時(shí)一次性做了調(diào)整,比如調(diào)整額是2萬,賬載金額填20還是18?
郭老師
2023 05/08 20:49
調(diào)整分錄做的管理費(fèi)用的嗎 是的話20
84785034
2023 05/08 20:59
調(diào)整做的管理費(fèi)用,借方發(fā)生額也包括這個(gè)調(diào)整額,填寫實(shí)際發(fā)生額時(shí),也不用考慮剔除這個(gè)調(diào)整額吧,就是說賬載金額填貸方發(fā)生額、實(shí)際發(fā)生額填借方發(fā)生額,都不用考慮剔除調(diào)整以前年度的金額2萬
郭老師
2023 05/08 21:00
你好對的 是這么做的
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