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問題已解決
老師，比如2022年一次性支付了某員工2014-2020年的社保10萬，2014–2020年的社保每年都進行了計提。如果2022年應(yīng)付職工薪酬社保貸方發(fā)生額20萬，借方發(fā)生額30萬（含2014-2020計提10萬），匯算清繳填寫薪酬表時，填寫賬載金額20萬、實際發(fā)生額30萬，稅收金額填多少
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你當(dāng)時計題的時候調(diào)增了嗎？
2023 05/08 19:27
84785034 
2023 05/08 19:28
2014-2020每年都做調(diào)增了
郭老師 
2023 05/08 19:32
賬載金額填寫20萬，實際金額稅收金額30萬。
84785034
2023 05/08 19:35
這樣填的話，表上調(diào)減10萬，就會涉及到退稅，但這10萬是2014-2020年的，是否需要更正2014-2020各年度申報表呢，
郭老師
2023 05/08 19:36
其他的不需要修改的，你在今年支付下去就可以了。
84785034
2023 05/08 19:41
我的意思是說2014-2020年的調(diào)增額，于2022年一次性支付了，直接在2022年匯算清繳做了調(diào)減10萬元，然后涉及退稅問題，稅務(wù)局能同意這樣做嗎
郭老師
2023 05/08 19:47
是的，是的，是這么做的
郭老師
2023 05/08 19:49
五年以內(nèi)的可以
超過的不行
你看下14-16年多少
84785034
2023 05/08 19:59
老師，我沒有看明白，我現(xiàn)在做匯算清繳，調(diào)減10萬嗎？您說的五年是什么意思
郭老師
2023 05/08 20:01
抵扣五年以內(nèi)的費超過的不能抵扣了
調(diào)減不能是10萬
有一部分不能難過抵扣
84785034
2023 05/08 20:03
那我現(xiàn)在稅收金額就不能填30了，應(yīng)該填20+（2017年至2021年的調(diào)增額）
郭老師
2023 05/08 20:04
對的，是的，是這么做的。
84785034
2023 05/08 20:08
老師，五年以內(nèi)是從哪年開始算
郭老師
2023 05/08 20:09
你好，2022年往前數(shù)五個數(shù)
84785034
2023 05/08 20:41
老師，還有個問題，如果2022年貸方發(fā)生額20萬中含有調(diào)整2014-2020年社保，因為2014-2020年每年計提的社保和社保局計算的不一致，所以在2022年計提時一次性做了調(diào)整，比如調(diào)整額是2萬，賬載金額填20還是18？
郭老師
2023 05/08 20:49
調(diào)整分錄做的管理費用的嗎
是的話20
84785034
2023 05/08 20:59
調(diào)整做的管理費用，借方發(fā)生額也包括這個調(diào)整額，填寫實際發(fā)生額時，也不用考慮剔除這個調(diào)整額吧，就是說賬載金額填貸方發(fā)生額、實際發(fā)生額填借方發(fā)生額，都不用考慮剔除調(diào)整以前年度的金額2萬
郭老師
2023 05/08 21:00
你好對的
是這么做的
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