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2000-200(資料1稅法折舊)+400(資料1會計折舊)—600(資料2長投投資收益)+500(資料3減值)—800*75%(資料4加計)=1500 1500*15%=225 225+20(補繳)=245 這是第4問的

資料1遞延所得稅資產(chǎn)200*25%=50 資料2遞延所得稅負債2000*30%*25%=150 資料3遞延所得稅資產(chǎn)500*25%=125 應(yīng)確認的所得稅費用225-50+150-125=200 這是第五問的

應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅是用利潤總額+遞延所得稅資產(chǎn)-減遞延所得稅負債嗎？為什么要減800×75%呢？研發(fā)支出不是不確認遞延所得稅資產(chǎn)嗎？

800*75%是調(diào)減應(yīng)納稅所得額，并沒有確認遞延所得稅啊，會計上扣了800，稅法上允許在扣800*75%

應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅就是會計利潤調(diào)增調(diào)減之后*稅率

所得稅費用是應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅減遞延所得稅資產(chǎn)+遞延所得稅負債