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問題已解決
老師，這題第四、五問是怎么算的呀？
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2023 05/08 20:28
以后的以后老師 
2023 05/08 20:36
2000-200(資料1稅法折舊)+400(資料1會計折舊)—600(資料2長投投資收益)+500(資料3減值)—800*75%(資料4加計)=1500
1500*15%=225
225+20(補繳)=245
這是第4問的
以后的以后老師
2023 05/08 20:40
資料1遞延所得稅資產(chǎn)200*25%=50
資料2遞延所得稅負(fù)債2000*30%*25%=150
資料3遞延所得稅資產(chǎn)500*25%=125
應(yīng)確認(rèn)的所得稅費用225-50+150-125=200
這是第五問的
84784982 
2023 05/08 20:53
應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅是用利潤總額+遞延所得稅資產(chǎn)-減遞延所得稅負(fù)債嗎？為什么要減800×75%呢？研發(fā)支出不是不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)嗎？
以后的以后老師
2023 05/08 21:43
800*75%是調(diào)減應(yīng)納稅所得額，并沒有確認(rèn)遞延所得稅啊，會計上扣了800，稅法上允許在扣800*75%
以后的以后老師
2023 05/08 21:44
應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅就是會計利潤調(diào)增調(diào)減之后*稅率
以后的以后老師
2023 05/08 21:44
所得稅費用是應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅減遞延所得稅資產(chǎn)+遞延所得稅負(fù)債
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