问题已解决
老師,企業(yè)所得稅匯算清繳主要調整什么
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你好
主要是調整你的企業(yè)所得稅的
2023 05/09 12:44
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2023 05/09 12:46
老師可以具體說下嗎
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王超老師 
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2023 05/09 12:47
1、職工福利費,稅法規(guī)定的扣除標準為不超過工資薪金總額的14%;
2、工會經費,稅法規(guī)定的扣除限額為不超過工資薪金總額的2%;
3、職工教育經費,稅法規(guī)定的扣除限額為不超過工資薪金總額的8%,超過部分準予結轉以后年度扣除;
4、補充養(yǎng)老保險,稅法規(guī)定不超過工資薪金總額的5%準予扣除,超過部分調 增;
5、補充醫(yī)療保險,稅后規(guī)定不超過工資薪金總額的5%準予扣除,超過部分調 增;
6、非金融企業(yè)向非金融企業(yè)借款的利息支出(非關聯(lián)方),稅法準予扣除的為按照金融企業(yè)提供同期同類貸款利率計算的利息,超過部分納稅調 增;
7、非金融企業(yè)向非金融企業(yè)借款的利息支出(關聯(lián)方),稅法準予扣除的利息支出除了滿足第6條的規(guī)定之外,還需要同時滿足債資比(債務投資和權益投資的比值)的要求(2:1或5:1);
8、業(yè)務招待費,稅法規(guī)定按照實際發(fā)生額的60%稅前扣除,同時有限額的要求,限額為當年銷售(營業(yè))收入的千分之五和實際發(fā)生額的60%中的較小者;
9、廣告費和業(yè)務宣傳費,稅法準予扣除的限額為當年銷售(營業(yè))收入的15%(或30%);超過部分準予結轉以后年度稅前扣除;
10、公益性捐贈支出,稅法準予扣除的金額不超過年度利潤總額的12%,超過部分準予結轉以后3個納稅年度扣除;
視同銷售收入:
11、會計準則規(guī)定不做視同銷售,但是稅法規(guī)定需要按照視同銷售處理,要按照稅法規(guī)定確定視同銷售收入以及視同銷售成本,收入調 增,成本調 減;
稅法不得扣除項目
12、稅收滯納金,罰款、罰金以及被沒收的財物的損失,稅法不準予扣除;
13、未經核定的準備金,比如固定資產減值準備,信用減值損失準備等;
14、發(fā)生的與企業(yè)生產經營活動無關的各種非廣告性質的贊助支出;
15、直接捐贈的支出(除另有規(guī)定),捐贈需要經過被認可的的公益性捐贈機構,才可以在不超過限額內享受扣除;
16、煙草企業(yè)的廣告費和業(yè)務宣傳費不得稅前扣除;
17、企業(yè)以現(xiàn)金等非轉賬方式向非個人代理支付的手續(xù)費及傭金;
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2023 05/09 12:52
好的,老師,有的才需要調整哈,沒有的就不需要調整是吧,
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王超老師 
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2023 05/09 13:44
是的,你的理解是正確的
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2023 05/09 13:46
老師 你看我們公司買的正常的五險 沒有一金 那這個保險你幫我看下有沒有需要調整的
FAILED
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王超老師 
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2023 05/09 14:19
你這個是真實的交易,還是說代買的?
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2023 05/09 14:20
真實的五險啊 公司繳納的 我意思這個補充醫(yī)療保險得不得匯算調整
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王超老師 
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2023 05/09 15:17
那不需要進行調整的
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2023 05/09 15:19
為啥這個補充醫(yī)療不調整呢 我問了幾個人都說調整
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王超老師 
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2023 05/09 15:41
對方應該是認為,你這個是福利性質的
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2023 05/09 15:42
嗯嗯 那這個到底該不該填進去呢
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2023 05/09 15:42
主要老師我填進去了 也申報了 改不了了
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2023 05/09 16:28
那你這個就沒有必要特意去修改的
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2023 05/09 17:38
好的,謝謝老師
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2023 05/09 17:48
不客氣
親,滿意請給五星好評哦?
b( ̄▽ ̄)d
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