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老師，去年暫估的成本。今年發(fā)票來的專票，具體分錄怎么做呢
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銀行當(dāng)時(shí)的分錄怎么做的？
2023 05/10 10:20
84785006 
2023 05/10 10:21
當(dāng)時(shí)暫估的有兩筆。第一筆是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-材料，貸應(yīng)付-暫估。第二筆是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-人工，貸其他應(yīng)付款-暫估
郭老師 
2023 05/10 10:25
借應(yīng)付賬款，貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整，
進(jìn)項(xiàng)
貸應(yīng)付賬款或者是銀行存款。
84785006
2023 05/10 10:27
老師如果第二筆發(fā)票沒來的話，我需要怎么做賬呢？
郭老師
2023 05/10 10:28
你好，那實(shí)際業(yè)務(wù)的嗎？實(shí)際業(yè)務(wù)你不用調(diào)整的，匯算清繳納稅調(diào)增就可以的。
郭老師
2023 05/10 10:28
如果是虛增的話，借應(yīng)付賬款貸以前年度損益調(diào)整做這個(gè)。
84785006
2023 05/10 10:29
如果沒來發(fā)票的話，直接做這筆分錄就可以嗎，借應(yīng)付賬款貸以前年度損益調(diào)整做這個(gè)
郭老師
2023 05/10 10:30
你好，是虛增的業(yè)務(wù)可以的。
84785006
2023 05/10 10:42
老師，不需要做未分配利潤(rùn)嗎
84785006
2023 05/10 10:42
不需要把之前的分錄沖掉嗎
郭老師
2023 05/10 10:44
你好，以前年度損益調(diào)整，月末結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。
84785006
2023 05/10 10:46
哦哦，就是之前賬上暫估的，然后沒來發(fā)票的，就這樣只做一筆分錄就行是吧？不用再?zèng)_銷之前的分錄了？
郭老師
2023 05/10 10:48
對(duì)的是的，對(duì)的是的，對(duì)的是的。
84785006
2023 05/10 10:51
老師，您看是不是這個(gè)意思。就是前期暫估的沒來發(fā)票的話，就做借應(yīng)付賬款貸以前年度損益調(diào)整。
郭老師
2023 05/10 10:52
涉及到損益類的科目是這么做的。
84785006
2023 05/10 10:55
那后期來了發(fā)票的，怎么做分錄。直接沖銷原分錄，然后做借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)付？
郭老師
2023 05/10 10:59
是的，是的，是這么做的。
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