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我公司替別人交社保，我不發(fā)他工資怎么做賬呢我個稅怎么做呢
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你好，不需要做工資的，你只是代收代付而已
2017 12/14 10:15
84785032 
2017 12/14 10:19
意思是我什么都不需要做是嗎？他們的社保錢也是我們公司出的，他們是不還我們的
鄒老師 
2017 12/14 10:20
你好，如果社保錢是你單位繳納，你需要按這個金額申報工資所得
84785032
2017 12/14 10:22
@鄒老師:如何申報，麻煩老師詳細解答
鄒老師
2017 12/14 10:23
你好，就是根據(jù)這個社保的金額，作為工資薪金在你單位申報
84785032
2017 12/14 10:42
@鄒老師:如果公司只交社保，不發(fā)工資，會計分錄怎么做？還要計提嗎
鄒老師
2017 12/14 10:43
借；管理費用等科目 貸；應(yīng)付職工薪酬——社保
需要計提的
84785032
2017 12/14 10:46
@鄒老師:借：管理費用－社保，是指單位的還是單位和個人一起的，貸：應(yīng)付職工薪酬－社保 呢
鄒老師
2017 12/14 10:47
你好，就是單位負擔(dān)的 金額
84785032
2017 12/14 10:49
@鄒老師:那交社保的時候，會計分錄是不是借：應(yīng)付職工薪酬 其他應(yīng)收款 貸：銀行存款，但是又不發(fā)工資，那其他應(yīng)收款怎么沖
鄒老師
2017 12/14 10:50
發(fā)放是借；應(yīng)付職工薪酬－社保 貸；銀行存款
沒有其他應(yīng)收款的，因為并沒有個人部分，你只是全額負擔(dān)而已
84785032
2017 12/14 14:06
@鄒老師:比如說，公司給員工交社保，連個人那部分也交了，發(fā)工資的時候也沒把個人那部分扣掉，這樣行嗎？會計分錄怎么做
鄒老師
2017 12/14 14:07
你好，可以的，但是需要把個人部分與公司負擔(dān)部分一起計入核算
借；管理費用等科目 貸；應(yīng)付職工薪酬
84785032
2017 12/14 14:15
@鄒老師:那為什么有的人說這樣不行呢？如果一起核算的話，計提的時候是不是：借管理費用－社保（單位加個人）貸：應(yīng)付職工薪酬 交社保的時候是借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款
鄒老師
2017 12/14 14:16
你好，并入個人所得申報就可以的，關(guān)鍵是你這個所得金額要申報正確
84785032
2017 12/14 14:19
@鄒老師:你的意思是不是說，在申報個人所稅的時候，里面填寫的個人所交保險部分的金額要跟實際繳納的一樣？還是說工資那部分？
鄒老師
2017 12/14 14:20
你好，包括公司給個人負擔(dān)的保險一起計入工資薪金申報
84785032
2017 12/14 14:22
@鄒老師:那這樣不就不分單位和個人交的了？全部社保計入？
鄒老師
2017 12/14 14:24
你好，是的，因為本來這個就是相當(dāng)于單位給你負擔(dān)了個人部分
84785032
2017 12/14 14:25
@鄒老師:如果不這樣做，還有其他辦法沒，如果個稅申報我還是按只填個人部分社保，那賬該怎么做
鄒老師
2017 12/14 14:27
你好，必須并入申報的，否則不得扣除公司負擔(dān)的個人部分的
借管理費用－社保（個人）貸：應(yīng)付職工薪酬 ——社保
84785032
2017 12/14 14:32
@鄒老師:老師，我的意思是說除了連公司負擔(dān)個人的那部分一起并入工薪所得申報這個辦法之外，還有沒有其他辦法？
鄒老師
2017 12/14 14:35
你好，只能是這個辦法入賬的
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