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問(wèn)題已解決
金稅盤(pán)280抵扣增值稅要怎么做分錄？ 原來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)銷(xiāo)項(xiàng)數(shù)額是 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額1000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額720 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅280 抵扣稅盤(pán) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅額280 貸：管理費(fèi)用280 那么 未交增值稅科目不是欠著280嗎 要怎么平？
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未交增值稅借方余額還是貸方余額
2023 05/10 17:57
84785020 
2023 05/10 17:57
貸方余額 要交280 用稅盤(pán)抵減
樸老師 
2023 05/10 18:05
同學(xué)你好
1、一般納稅人購(gòu)入金稅盤(pán)時(shí)，
借：固定資產(chǎn)(價(jià)稅合計(jì)額)
貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)，
借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款/現(xiàn)金;
抵減增值稅稅額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)
貸：管理費(fèi)用
2、小規(guī)模納稅人購(gòu)入金稅盤(pán)時(shí)，
借：固定資產(chǎn)(價(jià)稅合計(jì)額)
貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)，
借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款/現(xiàn)金;
抵減增值稅稅額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸：管理費(fèi)用
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