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公司用公戶做期貨,不是套期保值,只是買多買空,這種情況怎么做賬?這種情況盈利要交什么稅?虧損能抵稅嗎?

84785045| 提问时间:2023 05/11 09:23
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宋生老師
金牌答疑老师
职称:注冊稅務師/中級會計師
你好,這個進入到交易性金融資產虧損是可以抵稅的。
2023 05/11 09:24
84785045
2023 05/11 09:27
能麻煩寫下具體的做賬科目嗎?還有盈利了要交增值稅和所得稅嗎?
宋生老師
2023 05/11 09:28
“企業(yè)期貨投資收益要交增值稅,在實物交割環(huán)節(jié)交稅.根據(jù)《增值稅暫行條例》,屬于征稅范圍的特殊項目包括:貨物期貨(包括商品期貨和貴金屬期貨),應當征收增值稅, 交易性金融資產初始取得時會計分錄,借:交易性金融資產 應收股利 應收利息貸:銀行存款;持有期間,公允價值變動,借:交易性金融資產——公允價值變動 貸:公允價值變動損益;持有期間宣告發(fā)放股利或利息,借:應收股利 應收利息 貸:投資收益 ;對外出售環(huán)節(jié),借:銀行存款 貸:交易性金融資產——成本 交易性金融資產——公允價值變動 投資收益(或借方)
84785045
2023 05/11 09:32
那我們沒有實物交割,只是買空賣空,這種情況是不是就不用交增值稅了?
宋生老師
2023 05/11 09:33
你好,如果沒有實物交割是可以不用的
84785045
2023 05/11 09:36
用衍生工具科目也是一樣的情況嗎?
宋生老師
2023 05/11 09:37
你好,是的,也是一樣的。
84785045
2023 05/11 09:40
這種情況是每個月都要做賬還是可以季度,半年,或者一年做一次?
宋生老師
2023 05/11 09:42
你好,是每個月都要做的。
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