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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我想問(wèn)一下，重點(diǎn)貧困人員抵減增值稅，抵減了5850，該怎么做賬呢
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借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅減免稅款
貸營(yíng)業(yè)外收入
需要抵扣，借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)減免稅款。
2023 05/11 10:31
84785008 
2023 05/11 10:33
這個(gè)再增值稅扣款的時(shí)候自動(dòng)扣減了，要寫2個(gè)分錄，還是一個(gè)分錄呢
郭老師 
2023 05/11 10:34
你好，這是兩個(gè)分錄的兩個(gè)。
84785008
2023 05/11 10:36
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款5850
貸：營(yíng)業(yè)外收:5850
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅5850
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅款5850
是這樣寫嗎
郭老師
2023 05/11 10:36
對(duì)的，是的，是這么做的。
郭老師
2023 05/11 10:36
第四個(gè)這個(gè)是應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅減免稅款
84785008
2023 05/11 10:37
那月末還需要結(jié)轉(zhuǎn)或者計(jì)提嗎
郭老師
2023 05/11 10:38
好，你的進(jìn)項(xiàng)肖像結(jié)轉(zhuǎn)嗎？如果不結(jié)轉(zhuǎn)的話，不用動(dòng)。
84785008
2023 05/11 10:42
原來(lái)進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)，沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)，我剛接手，我想給他結(jié)轉(zhuǎn)
做的結(jié)轉(zhuǎn)分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
然后分錄不平了，不知道5850怎么做了
郭老師
2023 05/11 10:44
進(jìn)項(xiàng)、銷項(xiàng)還有減免稅款分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅。
84785008
2023 05/11 10:45
分錄指導(dǎo)一下，可以嗎
郭老師
2023 05/11 10:49
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
需要交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。
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