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稅收減免的增值稅收入是否要交所得稅
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您好，需要交企業(yè)所得稅的
2023 05/11 15:35
84785017 
2023 05/11 15:36
在申報年度企業(yè)所得稅匯算清繳時被提示稅款所屬期在匯繳年度的增值稅直接減免稅款時未計入收入總額，但當(dāng)時開票是按1%的稅率開的，做賬的時候也是按1%的稅率入得賬，現(xiàn)在申報要怎么申報呢，在哪個表里申報
84785017
2023 05/11 15:37
賬務(wù)上沒體現(xiàn)出來減免稅款的這部分
84785017
2023 05/11 15:38
那我現(xiàn)在申報這個數(shù)字是要在哪張表里面填寫呢
劉艷紅老師 
2023 05/11 15:47
你計入營業(yè)外收入了，在利潤表上會有
84785017
2023 05/11 15:50
當(dāng)時沒計入營業(yè)外收入，直接按1%的稅率做的賬，在賬上沒體現(xiàn)出來，現(xiàn)在需要補這個分錄嗎？申報匯算清繳的時候怎么填呢
劉艷紅老師
2023 05/11 15:53
你前面是怎么做的賬？
84785017
2023 05/11 16:03
借：應(yīng)收賬款（不含稅收入+1%稅款）
劉艷紅老師
2023 05/11 16:04
貸方是怎么寫的了？
劉艷紅老師
2023 05/11 16:04
那你現(xiàn)在把應(yīng)交稅費轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入就可以了
84785017
2023 05/11 16:04
貸：主營業(yè)務(wù)收入（不含稅收入）應(yīng)交稅費-銷項稅額（1%）
劉艷紅老師
2023 05/11 16:05
現(xiàn)在做
借：應(yīng)交稅費
貸：營業(yè)外收入
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