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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請(qǐng)問下2021.12收到季息，不小心將銀行存款和利息都放在了貸方，即貸：銀行存款 100 貸：利息 -100，2023年1月份重新做了一張，貸：銀行存款 -100 貸利息 100.做了一張正確的，借：銀行存款 100 貸：利息-100，對(duì)么
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小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則可以的
2023 05/11 19:15
84785010 
2023 05/11 19:21
現(xiàn)在問題是這筆季息是2021.12月份產(chǎn)生的，那如果做2022年度匯算清繳的時(shí)候，我發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)費(fèi)用有包含這筆100元，那肯定是不對(duì)的，應(yīng)該調(diào)出來吧
郭老師 
2023 05/11 19:22
調(diào)減就可以的，如果納稅調(diào)減的話，你需要把這個(gè)利息改成利潤分配未分配利潤。
84785010
2023 05/11 19:24
是的，如果改成未分配利潤，那就是2022年度的資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤的期初數(shù)有變吧，不影響資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤的期末余額
郭老師
2023 05/11 19:27
你好，影響期末余額
不用修改，期初。
84785010
2023 05/11 19:29
如果影響期末余額的話，那我資產(chǎn)負(fù)債表沒法平呀，就相當(dāng)于我期末的未分配利潤減了100元，對(duì)應(yīng)的科目是啥呢
郭老師
2023 05/11 19:34
你好，鉤機(jī)關(guān)系不一致可以忽略，如果你修改了的話，它有一個(gè)弊端，你的上一年年末不等于今年的年。
84785010
2023 05/11 19:39
不太明白，那我到底要不要調(diào)今年的這個(gè)財(cái)務(wù)費(fèi)用呢，如果不調(diào)的話，這個(gè)100元根本就不是今年產(chǎn)生的，如果調(diào)了的話，我的未分配利潤就要變，對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)負(fù)債表左右就不平衡
郭老師
2023 05/11 19:40
你好，你想要匯算清椒調(diào)整的話，你就做我寫的那一個(gè)賬務(wù)處理，如果你匯算期交不調(diào)整，在2022年的時(shí)候，你在調(diào)整的時(shí)候，你就做到今年明年匯算清繳不用調(diào)整了，因?yàn)槟阍谫~上已經(jīng)減少了，你在賬上減少了匯算期就不用動(dòng)了，是這個(gè)意思。
84785010
2023 05/11 19:48
老師，我可能問題說錯(cuò)了，我是2021年12月產(chǎn)生的季息100元，2022年1月份做的賬務(wù)調(diào)整（我前面錯(cuò)寫成2013年了），現(xiàn)在我是在做2022年度匯算清繳，發(fā)現(xiàn)利潤表的財(cái)務(wù)費(fèi)用含了這筆100元，所以問要不要調(diào)整，如果調(diào)整，那么我的資產(chǎn)負(fù)債表如何調(diào)整才會(huì)平，謝謝
郭老師
2023 05/11 19:50
你好，你2022年怎么做的？你還能反結(jié)賬修改嗎？把它放到借方。不管是發(fā)生在貸方的還是借方的，都放到借方。
84785010
2023 05/11 19:52
不能修改了，我的賬務(wù)處理就是前面第一條問題列明的
郭老師
2023 05/11 19:53
你好，你在2023年做的一月份的，和你最后提問的這個(gè)不一樣，你最后提問的是2022年。
84785010
2023 05/11 19:54
老師，請(qǐng)問下2021.12收到季息，不小心將銀行存款和利息都放在了貸方，即貸：銀行存款 100 貸：利息 -100，2022年1月份重新做了一張，貸：銀行存款 -100 貸利息 100.做了一張正確的，借：銀行存款 100 貸：利息-100，是這個(gè)，跟2023年沒關(guān)系
郭老師
2023 05/11 19:56
然后你的增值稅資產(chǎn)負(fù)債表期末未分配利潤減期初不等于利潤表里面的凈利潤是嗎？如果是的話，你看下列表里面出來的這個(gè)對(duì)不對(duì)？
郭老師
2023 05/11 19:56
只要你確保你的利潤表是正確的話，你就不用管了不一致，忽略就行了，匯算清繳也不用調(diào)整
84785010
2023 05/11 20:03
就是因?yàn)槔麧櫛淼呢?cái)務(wù)費(fèi)用加上了這個(gè)200元我覺得不對(duì)（比實(shí)際收到的今年的財(cái)務(wù)費(fèi)用多出了200元）所以才問要不要調(diào)，資產(chǎn)負(fù)債表現(xiàn)在的未分配利潤表期末減期初肯定等于利潤表的本年累計(jì)，因?yàn)檎{(diào)整，利潤表就變了，那資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤就就不等于了
郭老師
2023 05/11 20:04
說一下你財(cái)務(wù)費(fèi)用整體的發(fā)生額，你做了上面的分錄的話。上面的財(cái)務(wù)費(fèi)用應(yīng)該是顯示負(fù)數(shù)100。
郭老師
2023 05/11 20:05
顯示負(fù)數(shù)是100的話，你的利潤會(huì)增加100。
郭老師
2023 05/11 20:05
你這個(gè)應(yīng)該是借銀行存款，借財(cái)務(wù)費(fèi)用負(fù)數(shù)吧
不是貸
84785010
2023 05/11 20:13
是的，我的會(huì)計(jì)分錄是借銀行存款，借財(cái)務(wù)費(fèi)用負(fù)數(shù)，就是說我的2021年會(huì)計(jì)分錄把這個(gè)全部放在了貸方，導(dǎo)致我的銀行存款余額是不對(duì)的，2022年1月份做了相反分錄，并做了正確的，
郭老師
2023 05/11 20:16
利息這塊應(yīng)該是-200
你看下你是不是負(fù)數(shù)200。如果沒有其他的。你的利潤會(huì)增加200。
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