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同學(xué)，你好， 一、企業(yè)給個人支付的不超過500的零星費用支出，不用發(fā)票就能報銷入賬 至于500以下的零星支出有啥，基本上啥都行，比如買個水果、修個空調(diào)、換個桌子腿…… 像這種零星支出，只需要一張收據(jù)就能實現(xiàn)入賬和稅前扣除的： 比如，公司一臺電腦壞了，需要修理。然后找了修理師傅，花了300塊將電腦修理好了。那么： 支出項目：修理電腦費用；支出金額：300元；支出對象：XX師傅。對應(yīng)的會計處理如下： 二、福利費、撫恤金、救濟(jì)金等支出，不用發(fā)票也能入賬 比如給職工發(fā)的福利費，給困難職工發(fā)的生活困難補助等情形，都是不用發(fā)票也能入賬的。 對于給員工發(fā)福利的話，需要補充的是，用現(xiàn)金比用實物更省稅。 三、企業(yè)支付的差旅津貼不需要發(fā)票也能扣除 當(dāng)然是支付給因公出差的人員的差旅津貼，才能這樣操作。但是需要一些證明材料： 務(wù)必是企業(yè)發(fā)生的，與實際經(jīng)營活動相關(guān)的，并且合理的差旅費才行。并且像是出差中的一些住宿費、交通費等，需要有發(fā)票才能報銷入賬。 談到交通費，需要額外提醒大家一下，并不是所有的交通費都能計入差旅費。不同的情形，要計入不同的科目。我們給大家簡單舉幾個常見的例子： 1、比如報銷的是客戶的，要計入業(yè)務(wù)招待費 2、報銷員工的探親等形成的交通費，需要計入福利費 3、像是員工因辦理一些開辦手續(xù)，而產(chǎn)生的交通費，計入開辦費 4、組織員工進(jìn)行技能培訓(xùn)，產(chǎn)生的交通費，計入職工教育經(jīng)費 5、至于公司給其它無關(guān)人員報銷的交通費，只能計入其他了。 四、企業(yè)支付給員工的誤餐補助，記得不是午餐補助，不需要發(fā)票也能報銷入賬 注意是因公不能返回就餐才行，而且這個費用不用交個稅。 不過，像是出差產(chǎn)生的正常餐費，要計入差旅費。如果是在出差期間，請客戶吃飯，則相關(guān)費用是計入業(yè)務(wù)招待費。 五、企業(yè)支付的未履行合同的違約金，不需要發(fā)票，也能入賬 雖然不需要發(fā)票，但是想要稅前扣除，需要不少材料： 比如簽訂的購貨協(xié)議，賠償協(xié)議，收據(jù)，或者法院給的調(diào)解書、判決書、仲裁文件等。