00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請問我們收到演出門票收入50000元，但是對方不要求開票，屬于無票收入，那做賬主營業(yè)務(wù)收入是按全額5萬記嗎？應(yīng)交稅費(fèi)需要記嗎？是按什么費(fèi)率？然后增值稅申報(bào)表我是按5萬記到無票收入嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，一般納稅人還是小規(guī)模的，如果一般納稅人的話，加稅分開稅率是1%的。
2023 05/13 11:29
郭老師 
2023 05/13 11:29
小規(guī)模的價(jià)稅分開，稅率是1%的。打錯(cuò)了，不是一般納稅人。
84785020 
2023 05/13 11:47
我們是一般納稅人，這個(gè)稅率是怎么確定？一般我們有開票的話就按票面利率，但是這個(gè)無票沒辦法看。
郭老師
2023 05/13 11:57
一般納稅人稅率是6%的
84785020
2023 05/13 12:00
不同的項(xiàng)目不是稅目和稅率是不同的嗎？那我這個(gè)還得每一項(xiàng)收入去確認(rèn)稅點(diǎn)？還是統(tǒng)一？這個(gè)是5萬作為計(jì)提基數(shù)嗎？還是說含稅5萬？一般老師你在會計(jì)操作上怎么處理
郭老師
2023 05/13 12:07
是的
安具體的業(yè)務(wù)
不是一個(gè)稅率
郭老師
2023 05/13 12:07
含稅的金額五萬
不含稅5萬/1.06
84785020
2023 05/13 23:01
好的。另外，我們收到一筆專項(xiàng)應(yīng)付款，貸記專項(xiàng)應(yīng)付款科目，那用這個(gè)款項(xiàng)支付相關(guān)的費(fèi)用，是否可以直接沖減專項(xiàng)應(yīng)付款科目，還是需要按日常處理記到費(fèi)用類或者資產(chǎn)類科目核算？
郭老師
2023 05/13 23:11
可以的，可以這么做的。
84785020
2023 05/13 23:13
可以這么做是指哪種呢？直接沖減？還是需要對應(yīng)費(fèi)用或者資產(chǎn)化呢？
郭老師
2023 05/13 23:15
是否可以直接沖減專項(xiàng)應(yīng)付款科目，
這個(gè)
你這個(gè)是凈值法
84785020
2023 05/13 23:19
那是要怎么處理呢
郭老師
2023 05/14 08:05
兩種做法
沖專項(xiàng)應(yīng)付款
或著你發(fā)生的費(fèi)用正常做
借管理費(fèi)用貸銀行存款
借專項(xiàng)應(yīng)付款貸營業(yè)外收入
84785020
2023 05/14 09:52
要同時(shí)貸到營業(yè)外收入嗎？那如果這樣，一收到這筆專項(xiàng)款就直接貸營業(yè)外收入了？不用專項(xiàng)應(yīng)付款科目。那我如果是買固定資產(chǎn)呢，形成資產(chǎn)的
郭老師
2023 05/14 09:53
不可以
?你得有支出才能做營業(yè)外收入
你的固定資產(chǎn)有折舊
才能轉(zhuǎn)了，營業(yè)外收入
閱讀 305
描述你的問題，直接向老師提問
325
意見反饋
