問題已解決

未決訴訟，稅法規(guī)定擔(dān)保涉及訴訟不得稅前扣除，本年估計賠償金額為100萬元，借：營業(yè)外支出 100 貸：預(yù)計負債 100。負債賬面價值等于100，負債計稅基礎(chǔ)等于100，無暫時性差異， 請問應(yīng)交所得稅=（10000+100）*25%，為什么要加100，營業(yè)外支出在借方表示增加，已經(jīng)含在利潤總額10000中了，再加不重復(fù)了嗎？

84784954| 提問時間：2023 05/13 16:11
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
您好，會計的營業(yè)外支出，應(yīng)納稅所得額減少
2023 05/13 16:11
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