免費問答

算好了嗎？

您好，早算好了，剛才我回復(fù)不了您的信息，不知道為啥 ?

2019年有暫估沒有沖掉，現(xiàn)在2022年的匯算清繳還沒有做了， 如何在匯算清繳補上，賬務(wù)處理怎么做？

親愛的中午好啊，金額大不大啊，其實需要更正2019年度匯算清繳報表的，A105000表27行或30行1列填這個金額就納稅調(diào)增了 如果有補交所得稅的話分錄如下 1、借:利潤分配 3662.56（數(shù)據(jù)請忽略） 貸:以前年度損益調(diào)整3662.56 2、借:以前年度損益調(diào)整?3662.56 貸:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 3662.56 3、借:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 3662.56 貸:銀行存款 3662.56 賬上可能還有一個應(yīng)付賬款要沖回??借：以前年度損益調(diào)整（負）貸：應(yīng)付賬款-暫估（負）

金額很大， 100多萬 不更正之前年度匯算清繳申報表，補在2022年匯算清繳，或者紅沖掉暫估在2023年企業(yè)所得稅里補上可以嗎？ 如果調(diào)在2022年匯算清繳了，稅率是不是按2.5%。 如果在2023年第二季度的所得稅里補了要按5%了？

之前是代賬公司做的賬，我剛接手過來， 就是賬面上2019年有100多萬的暫估沒有沖， 我該怎么處理？

親愛的，直接調(diào)增2022年年度匯繳可以，就是這個有些風險，因為您也說了，2022年100萬以內(nèi)是2.5%所得稅率（2019年不是這個所得稅率的），稅務(wù)不查就沒事的。就在2022年年度匯繳調(diào)整，稅務(wù)也查不了這么細

賬上之前暫估分錄是 借：庫存商品 100 貸應(yīng)付賬款—暫估100 如果我50調(diào)整2022匯算清繳了，50是拿的票來沖， 賬務(wù)處理怎么做？ 更正2019年匯算清繳有風險嗎？

您好，更正2019年沒有風險啊，這是調(diào)增，稅務(wù)歡迎的 50調(diào)整2022匯算清繳了（匯繳沒分錄，不調(diào)賬，交所得稅才有賬），50是拿的票來沖，拿 到發(fā)票時 借：庫存商品 -50 貸應(yīng)付賬款—暫估-50 同時按發(fā)票 借：庫存商品 50/1.13? 進項50/1.13*13% 貸應(yīng)付賬款—暫估50

如果是購買價格的話20年房租金額是50萬，攤銷了22萬，還剩28萬是21年攤銷，21年又支付房租50萬，是不是22年原值應(yīng)該填100萬，而不是只填剩28萬加支付的50萬房租 21年應(yīng)該就填100萬而不是78萬對嗎

20年支付房租費50萬，攤銷22萬，21年支付房租費50萬，攤銷28萬，那22年原值填多少呢？

您好，我覺得原價就是不扣攤銷金額的， 21年應(yīng)該就填100萬 22年原值填100萬