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計(jì)提發(fā)放工資社保公積金分錄怎么寫？ 可以不計(jì)提公司部分社保公積金嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好， ? 計(jì)提很簡(jiǎn)單，以下為社保和工資、個(gè)稅業(yè)務(wù)的全部分錄：
一、計(jì)提
計(jì)提按應(yīng)付金額計(jì)提
借：成本費(fèi)用科目（根據(jù)受益部門確定）
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)付工資）
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（企業(yè)負(fù)擔(dān)部分）
二、從工資中代扣個(gè)稅、個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保及其他扣款
借：應(yīng)付職工薪酬（各項(xiàng)扣款總和）
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳個(gè)人所得稅
貸：其他應(yīng)收款（或其他應(yīng)付款，從工資中扣除的其他各項(xiàng)扣款）
三、發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)付的工資減去扣項(xiàng)扣款后的實(shí)付工資）
貸：銀行存款
四、繳納社保
借：應(yīng)付職工薪酬-社保（企業(yè)負(fù)擔(dān)部分加上個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的總和）
貸：銀行存款
五、代繳個(gè)稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
2023 05/14 15:35
84784982 
2023 05/14 16:12
一二計(jì)提部分看的不太懂，
比如舉個(gè)例子，工資7000，個(gè)人社保合計(jì)735，個(gè)人公積金490，個(gè)稅23.25元。 怎么做計(jì)提？
小鎖老師 
2023 05/14 16:17
工資7000包含個(gè)人社保公積金嗎
84784982
2023 05/14 16:23
包含，是稅前7000
小鎖老師
2023 05/14 16:24
借：成本費(fèi)用科目（根據(jù)受益部門確定）7000
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)付工資）7000
二、從工資中代扣個(gè)稅、個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保及其他扣款
借：應(yīng)付職工薪酬（各項(xiàng)扣款總和）7000
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分） 735
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳個(gè)人所得稅? 23.25
貸：：應(yīng)付職工薪酬-公積金? 490
? ?貸 銀行存款? ?差額
繳納社保公積金?
借：應(yīng)付職工薪酬-社保735
應(yīng)付職工薪酬-公積金? 490
貸：銀行存款? 合計(jì)
五、代繳個(gè)稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳個(gè)人所得稅? 23.25
貸：銀行存款23.25
84784982
2023 05/14 17:33
1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)表計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2.計(jì)提公司承擔(dān)部分社保公積金
借：管理費(fèi)用-社保，公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，公積金（企業(yè)部分）
3.發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分）
其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
和這種有什么區(qū)別
小鎖老師
2023 05/14 17:34
這個(gè)是一樣的啊，一樣
84784982
2023 05/14 17:39
2.計(jì)提公司承擔(dān)部分社保公積金
借：管理費(fèi)用-社保，公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，公積金（企業(yè)部分）
她這個(gè)多了這個(gè)計(jì)提單位部分社保公積金？
小鎖老師
2023 05/14 17:42
嗯對(duì)，這個(gè)是帶著公積金的這個(gè)
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