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實(shí)務(wù)
問題已解決
匯算清繳職工薪酬明細(xì)表賬載金額是指2022年度應(yīng)付職工薪酬，包含2023年1月計(jì)提12月工資嗎？實(shí)際支付是指2022年實(shí)際支付，有包含20支付23年2022年的工資嗎
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你好，2023年一月份計(jì)提12月份兒的工資，你賬上怎么做的？做在了管理費(fèi)了嗎？正規(guī)的都是當(dāng)月計(jì)提，當(dāng)月的是所屬期一到12月份計(jì)提的。
2023 05/15 10:11
84784979 
2023 05/15 10:37
有項(xiàng)忘記在12月計(jì)提了，在次年初補(bǔ)計(jì)提了
郭老師 
2023 05/15 10:38
可以的，但是做以前年度損益調(diào)整，你是這么做的嗎？或者是做利潤分配，未分配利潤主要是你一月份怎么做的賬務(wù)處理？
84784979
2023 05/15 10:41
是的，我有做了利潤分配
84784979
2023 05/15 10:42
賬載金額和實(shí)際支付額怎么定義，能說詳細(xì)點(diǎn)嗎
郭老師
2023 05/15 10:42
在職工薪酬明細(xì)表賬載金額填寫你一到12月份計(jì)提的，這個(gè)是所屬期一到12月份的，
實(shí)際金額和稅收金額是你支付出去一到12月份的，匯算清繳之前支付出去都算，一月份的那一部分在一月份支付了也算。
84784979
2023 05/15 11:27
老師賬載金額是不是包含一月計(jì)提12月工資
84784979
2023 05/15 11:28
我匯算清繳是5月20日，匯算前包含5月嗎，可以扣除嗎
郭老師
2023 05/15 11:31
對(duì)的，是的，你五月份發(fā)放的是2022年的才可以啊，如果你發(fā)放的是2023年的不行。
84784979
2023 05/15 11:34
老師賬載金額是不是包含一月計(jì)提12月工資
郭老師
2023 05/15 11:35
不含
如果你含在里面的話，就沒法抵扣了，不是嗎？你需要納稅調(diào)減。實(shí)際金額和稅收金額里面包含。
郭老師
2023 05/15 11:35
你做了利潤分配，未分配利潤并沒有抵扣所得稅，所以你在職工薪酬明細(xì)表里面納稅調(diào)減。就是增加你的費(fèi)用，減少利潤。
84784979
2023 05/15 11:41
那這樣不是好奇怪
84784979
2023 05/15 11:43
那這樣實(shí)際支付金額也不能含支付1月計(jì)提12月工資
郭老師
2023 05/15 11:44
包含在里面的，它屬于所屬期12月份的呀。
84784979
2023 05/15 14:50
那到底填匯表怎么填呢？
郭老師
2023 05/15 14:53
你好，賬載金額填寫一到12月份計(jì)提的實(shí)際金額和稅收金額，填寫支付的所屬期一到12月份的工資。比如你的一月份的工資在二月份發(fā)放，在二月份兒計(jì)提，那你就看你一到12月份賬上計(jì)提了多少，比如計(jì)提了一百
2022年12月份的工資，在14年一月份計(jì)提了20
郭老師
2023 05/15 14:53
賬載金額填寫100，實(shí)際金額和稅收金額填寫120。
84784979
2023 05/15 14:56
是不是這樣表就變成納稅調(diào)減了，實(shí)質(zhì)上納稅不應(yīng)該是0
郭老師
2023 05/15 15:00
實(shí)質(zhì)上就應(yīng)該調(diào)整啊，你12月份計(jì)提的結(jié)果，在一月份里面做了，你沒有抵扣所得稅，他需要抵扣2022年的抵所得稅。
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