免費(fèi)問答

同學(xué)您好，先把前21小題的答案發(fā)給你，后面的盡快給你，謝謝！

（11）借：管理費(fèi)用——電話費(fèi) 2000 應(yīng)交稅額-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）120 貸：銀行存款 2120

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（9）借：主營業(yè)務(wù)收入 30000 應(yīng)交稅額-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 3900 貸：銀行存款 33900 借：庫存商品-A產(chǎn)品 18000 貸：主營業(yè)務(wù)成本 18000 （10）借:財(cái)務(wù)費(fèi)用--手續(xù)費(fèi) 1000 應(yīng)交稅額-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）60 貸:銀行存款 1060 （11）借：管理費(fèi)用——電話費(fèi) 2000 應(yīng)交稅額-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）120 貸：銀行存款 2120 （12）借：原材料 120000 應(yīng)交稅額-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）15600 貸：銀行存款 135600 借：管理費(fèi)用-運(yùn)輸費(fèi) 300 貸：銀行存款 300 （13）借：銀行存款 400000 貸：短期借款 400000 計(jì)提貸款利息 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息支出 200（400000*6%/12/30*3） 貸:預(yù)提費(fèi)用——貸款利息 200 （14）借：銷售費(fèi)用-廣告費(fèi) 3000 應(yīng)交稅額-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）180 貸：銀行存款 3180 （15）借：管理費(fèi)用—水電費(fèi) 10000 貸：銀行存款 10000 （16）借:銀行存款5650 貸:其他業(yè)務(wù)收入 5000 應(yīng)交稅額-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 650 借：管理費(fèi)用-折舊費(fèi) 2000 貸：累計(jì)折舊 2000 （17）計(jì)提工資 借：生產(chǎn)成本-A產(chǎn)品 300000 生產(chǎn)成本-B產(chǎn)品 580000 制造費(fèi)用 20000 管理費(fèi)用 40000 銷售費(fèi)用 60000 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 1000000 （18）借：制造費(fèi)用-折舊費(fèi) 10000 銷售費(fèi)用-折舊費(fèi) 2800 管理費(fèi)用-折舊費(fèi) 1200 貸：累計(jì)折舊 14000 （19）借：固定資產(chǎn) 200000 貸：實(shí)收資本 200000 （20）借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息支出 2250（300000*9%/12） 貸：貸:預(yù)提費(fèi)用——貸款利息 2250 （21）借：制造費(fèi)用-電費(fèi) 20000 銷售費(fèi)用-電費(fèi) 8000 管理費(fèi)用-電費(fèi) 4000 貸：其他應(yīng)付款 32000 （22）本月增值稅銷項(xiàng)稅額=5200*100*13%+2400*200*(1-10%)*13%+1300+3600*100*(1-20%)*13%+1000*200*13%-300*100*13%+650=185250（元）； 本月增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額==981/(1+9%)*9%+240000*13%+60+120+120000*13%+180 =47241（元） 本月應(yīng)繳納的增值稅=185250-47241=138009（元） 本月應(yīng)繳納的城市建設(shè)維護(hù)稅=138009*7%=9660.63（元） 本月應(yīng)繳納的教育費(fèi)附加=138009*3%=4140.27（元） 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 138009 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 138009 借：稅金及附加 13800.9 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城市建設(shè)維護(hù)稅 9660.63 應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加 4140.27 （23）結(jié)轉(zhuǎn)已售產(chǎn)品成本 借：主營業(yè)務(wù)成本-A產(chǎn)品 510000（5200*60+3600*60-300*60） 主營業(yè)務(wù)成本-B產(chǎn)品 408000 （2400*120+1000*120） 貸：庫存商品-A產(chǎn)品 510000 庫存商品-B產(chǎn)品 408000 （24）收入結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤“ 借：主營業(yè)務(wù)收入-A產(chǎn)品 778000 （5200*100+3600*100*(1-20%)-300*100） 主營業(yè)務(wù)收入-B產(chǎn)品 632000 （2400*200*(1-10%)+1000*200） 其他業(yè)務(wù)收入 15000 出售材料11300/（1+13%）+租金5650/（1+13%）） 貸：本年利潤 1425000 （25）成本、費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到”本年利潤“ 借：本年利潤 1084290.9 貸：主營業(yè)務(wù)成本-A產(chǎn)品 510000（5200*60+3600*60-300*60） 主營業(yè)務(wù)成本-B產(chǎn)品 408000 （2400*120+1000*120） 其他業(yè)務(wù)成本 7500 稅金及附加 13,800.90 銷售費(fèi)用-銷售人員職工薪酬 60,000.00 銷售費(fèi)用-水電費(fèi) 8,000.00 銷售費(fèi)用-折舊費(fèi) 2,800.00 銷售費(fèi)用-運(yùn)輸費(fèi) 1,760.00 銷售費(fèi)用-廣告費(fèi) 3,000.00 管理費(fèi)用-管理人員職工薪酬 40,000.00 管理費(fèi)用-水電費(fèi) 14,000.00 管理費(fèi)用-折舊費(fèi) 3,200.00 管理費(fèi)用-電話費(fèi) 2,000.00 財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息費(fèi)用 2,450.00 財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi) 1,000.00 財(cái)務(wù)費(fèi)用-現(xiàn)金折扣 6,780.00 （26）本月應(yīng)交所得稅=（1425000-1084290.9）*25%=85177.275（元） 借:所得稅費(fèi)用 85177.275 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 85177.275