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老師,去年暫估了110萬,分錄是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,貸應(yīng)付-暫估。然后今年發(fā)票實(shí)際是來了100萬,請(qǐng)問差額怎么處理

84785006| 提问时间:2023 05/16 10:48
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小寶老師
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
差額通過以前年度損益調(diào)整科目進(jìn)行處理。
2023 05/16 10:50
84785006
2023 05/16 10:50
借應(yīng)付賬款-暫估負(fù)10萬,貸以前年度損益調(diào)整負(fù)10萬
小寶老師
2023 05/16 10:54
是的,是這樣處理的。
84785006
2023 05/16 10:55
應(yīng)付賬款在借方是負(fù)數(shù)?
小寶老師
2023 05/16 11:00
不好意思,剛才沒注意,你寫了個(gè)復(fù)數(shù)。借方要是正數(shù)才是沖銷。
84785006
2023 05/16 11:14
老師,22年4季度所得稅忘記計(jì)提了,在23年1月份補(bǔ)提的,分錄是這樣做嗎:借以前年度損益調(diào)整,貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
小寶老師
2023 05/16 11:17
的,對(duì)的,是這個(gè)分錄。
84785006
2023 05/16 11:18
老師,那這樣的話第四季度的利潤(rùn)表的所得稅費(fèi)用跟實(shí)際交的所得稅不一樣怎么辦
小寶老師
2023 05/16 11:21
按照調(diào)整后的進(jìn)行處理。
84785006
2023 05/16 11:22
好的謝謝
小寶老師
2023 05/16 11:22
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