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問題已解決
小規(guī)模普票免稅部分，專票減免2%部分，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，結(jié)轉(zhuǎn)到借方應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸方做營業(yè)外收入-減免稅款嗎？
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是免的1%做營業(yè)外收入-減免稅款。不做減免的2%
2023 05/16 14:47
84784972 
2023 05/16 14:53
小規(guī)模3%減按1%征收，減免部分不是2%嗎？普票免征部分不做營業(yè)外收入嗎？專票減免部分做營業(yè)外收入嗎？
家權(quán)老師 
2023 05/16 15:02
主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)收賬款/1.01
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 應(yīng)收賬款/1.01*0.01
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
84784972
2023 05/16 15:17
好的，普票開出的直接是1%的稅率，所以不做減免結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)吧
家權(quán)老師
2023 05/16 15:25
是的，就是那樣處理的
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