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實(shí)務(wù)
問題已解決
這個(gè)是增值稅附加稅的申報(bào)表，右下角圈住的具體是什么意思？因?yàn)檫@個(gè)月需要繳納增值稅，但是附加稅申報(bào)表 顯示為0，不需要繳納附加稅，不懂什么意思？
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你好，這個(gè)是你單位之前退回來的增值稅，但是附加稅沒有退回，這個(gè)附加稅可以以后抵扣你需要繳納的增值稅
以后你算附加稅安
需要繳納增值稅，先減去這個(gè)右下角的金額，然后再算附加。
2023 05/16 15:16
84784958 
2023 05/16 15:21
右下角圈住的時(shí)之前退回的留抵，這個(gè)我能理解，但是右下角兩個(gè)金額的差額剛好是這個(gè)月需要繳納的增值稅，我這個(gè)月需要繳納的增值稅已經(jīng)扣過款了，為什么右下角還要減去？
郭老師 
2023 05/16 15:22
第九行的那個(gè)是退回來的增值稅，那你在這個(gè)月已經(jīng)抵扣了一部分了，那你剩余的那一部分是不是就不允許抵扣了，你得減去這個(gè)月抵扣的，剩余的才能在以后抵扣。
84784958
2023 05/16 15:24
正常理解不應(yīng)該是，若是之前退留抵時(shí)沒退附加稅，那么這次應(yīng)該按我需要繳納的增值稅把相應(yīng)的附加稅金額算出來 譬如是a，那么右下角應(yīng)該是沒退回的附加稅金額，而不是增值稅金額，而且相差的金額也應(yīng)該是a，不是這月需要繳納的增值稅b
84784958
2023 05/16 15:26
這個(gè)月沒有抵扣，這個(gè)月繳納的增值稅已經(jīng)扣過款了
84784958
2023 05/16 15:26
截圖這個(gè)表是附加稅申報(bào)表
郭老師
2023 05/16 15:26
你怎么沒有抵扣？他抵扣的是繳納的附加稅，不是抵扣增值稅，
錢已經(jīng)給你退回來了，你還想抵扣增值稅？
哪有那好事
郭老師
2023 05/16 15:27
看一下差額是不是第四列的，你第四列已經(jīng)抵扣了當(dāng)月的附加稅，你附加稅沒有交。
84784958
2023 05/16 15:29
附加稅的確沒交，問題就是右下角的差額不是這個(gè)月應(yīng)該繳納的附加稅金額，而是這個(gè)月增值稅的金額。我一直想問的都是這個(gè)問題，為什么？
郭老師
2023 05/16 15:31
你好，他的差額應(yīng)該是第四列的那個(gè)金額。
84784958
2023 05/16 15:36
右下角的差額282.15元，是這個(gè)月已經(jīng)扣款的增值稅金額。
郭老師
2023 05/16 15:40
不就是等于第四列的那個(gè)金額嗎？你截圖的這個(gè)圖片里面的第四個(gè)列是不是這個(gè)金額。
郭老師
2023 05/16 15:40
你應(yīng)該是沒有理解這個(gè)意思。
郭老師
2023 05/16 15:41
增值稅給你退回來了，附加稅應(yīng)該給你退回來，這個(gè)明白嗎？但是他附加稅沒有退回來，留著可以以后抵扣你需要繳納的附加稅，不是這個(gè)退回的增值稅抵扣附加稅，它是抵扣的是繳納的增值稅，減去這個(gè)金額再交附加稅。這是抵扣的附加稅的計(jì)稅依據(jù)。
84784958
2023 05/16 16:01
說了這么多，理解偏差。老師的意思是右下角是 算沒有退回附加稅的計(jì)稅依據(jù)，而我一直理解成右下角的差額就應(yīng)該是 算出來的這個(gè)月應(yīng)該抵的附加稅金額，是已經(jīng)算好的。
郭老師
2023 05/16 16:02
對的，是的，是這么做的。
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