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老師，去年的收入做成借方，成本做到貸方，現(xiàn)在跨年了怎么調(diào)賬，麻煩寫下分錄
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你好，那你的收入是不是也做反了，收入和成本正好反過來了
2023 05/16 18:53
84785008 
2023 05/16 18:54
方向都做反了，跨年了可以直接調(diào)整方向，科目不變嗎
郭老師 
2023 05/16 18:57
不可以，當借以前年度損于調(diào)整帶以前年度損于調(diào)整這個金額，填寫收入的那個金額，你需要匯算清繳，納稅調(diào)增，因為你的收入少了。
84785008
2023 05/16 18:58
調(diào)整的分錄麻煩老師寫一下，所得稅收入調(diào)增是在哪個模塊？
郭老師
2023 05/16 19:03
借以前年度損益調(diào)整，貸以前年度損益調(diào)整
收入在納稅調(diào)整明細表扣除項目其他里面填寫稅收金額，這個成本在納稅調(diào)整明細表扣除項目30欄填寫稅收金額。
84785008
2023 05/16 19:09
以前年度損益調(diào)整對應的對方科目是什么？
郭老師
2023 05/16 19:14
借以前年度損益調(diào)整141747.58
工程施工52427.18
貸以前年度損益調(diào)整194174.76寫這個。
郭老師
2023 05/16 19:14
工程施工的余額也不對吧。
84785008
2023 05/16 19:15
是的，工程施工方向也做反了
84785008
2023 05/16 19:16
以前年度損益調(diào)整可以同時出現(xiàn)在借貸方嗎？小企業(yè)會計準則是不是可以不用以前年度損益調(diào)整？
郭老師
2023 05/16 19:16
你就做上面的分錄吧，然后這個余額再結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤借以前年度損益調(diào)整，貸利潤分配未分配低轉(zhuǎn)。
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