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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
@郭老師回答，跨月的負(fù)數(shù)發(fā)票作廢 在開(kāi)票軟件上可以作廢嗎？可以開(kāi)一張紅字的做抵扣嗎？是之前開(kāi)的紅字發(fā)票作廢，可以開(kāi)一張藍(lán)字的做抵扣嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
不可以的，只有當(dāng)月的紙質(zhì)的發(fā)票才可以作廢，不管是正數(shù)、負(fù)數(shù)都可以作廢的
是開(kāi)錯(cuò)了還是怎么了？
2023 05/17 09:25
84784992 
2023 05/17 11:17
公司支付老板的學(xué)歷提升費(fèi)用計(jì)入職工教育經(jīng)費(fèi)可以嘛？能否在所得稅前扣除？
84784992
2023 05/17 11:18
那老板報(bào)銷(xiāo)的學(xué)歷提升費(fèi)用計(jì)入什么科目？計(jì)入管理費(fèi)用福利費(fèi)里面嗎？即便取得公司抬頭的發(fā)票，也要納稅調(diào)增？
郭老師 
2023 05/17 11:20
不可以
參考《關(guān)于企業(yè)職工教育經(jīng)費(fèi)提取與使用管理的意見(jiàn)》（財(cái)建〔2006〕317號(hào)）規(guī)定，企業(yè)職工參加社會(huì)上的學(xué)歷教育以及個(gè)人為取得學(xué)位而參加的在職教育，所需費(fèi)用應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)，不能擠占企業(yè)的職工教育培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)。
因此，貴司給職工報(bào)銷(xiāo)的研究生學(xué)費(fèi)不能作為職工教育經(jīng)費(fèi)按規(guī)定在所得稅前扣除
郭老師
2023 05/17 11:20
這種做福利費(fèi)需要交個(gè)稅的。
84784992
2023 05/17 11:23
那做到哪里去呢？
84784992
2023 05/17 11:24
計(jì)入什么呢？
郭老師
2023 05/17 11:25
做福利費(fèi)需要交個(gè)稅
郭老師
2023 05/17 11:25
借管理費(fèi)用福利費(fèi)，貸應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)。
84784992
2023 05/17 11:27
按14%限額扣除？還是直接調(diào)增不讓扣？
郭老師
2023 05/17 11:29
你好，按工資的14%抵扣企業(yè)所得稅。
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