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老師，我在做所得稅匯算，但是里面提示我資產(chǎn)減值損失，我到底該填寫正數(shù)？還是負(fù)數(shù)？利潤表我填寫的是負(fù)數(shù)，所得稅匯算里面我填的是正數(shù)。主要是因為我們這點資產(chǎn)減值要調(diào)增了，如果在所得稅納稅調(diào)整表填寫負(fù)數(shù)的話，他就變成調(diào)減了。所以我不知道這個該填寫啥？
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會計上的資產(chǎn)減值損失，在稅法上是不認(rèn)可的，因此在企業(yè)所得稅匯算清繳年報時，需要填寫正數(shù)，最終調(diào)增應(yīng)納稅所得額，補(bǔ)交企業(yè)所得稅
2023 05/18 12:00
84785029 
2023 05/18 12:37
但是他出來提示是我為什么利潤表填的是負(fù)數(shù)，所得稅里面填的是正數(shù)？
江老師 
2023 05/18 13:58
利潤表里面填寫的是負(fù)數(shù)，所得稅表里面也是負(fù)數(shù)，這個需要保持一致。是你們?nèi)ツ隂_銷了計提減值準(zhǔn)備的數(shù)據(jù)。
84785029
2023 05/18 14:18
但是，老師，你看利潤表上面是“加”，所得稅這上面是“減”
江老師
2023 05/18 14:46
一、利潤表上如果是計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，就是會減少利潤。
二、你說的實際情況是：利潤表上是加，就是利潤總額增加的話，就是屬于沖銷了計提了減值準(zhǔn)備，才會是在利潤表中顯示資產(chǎn)減值準(zhǔn)備是負(fù)數(shù)，這樣會導(dǎo)致利潤總額增加。
這樣在申報所得稅時，減少應(yīng)納稅所得額，少交企業(yè)所得稅。
84785029
2023 05/18 17:08
老師，我意思是我利潤表中填寫的是負(fù)數(shù)是因為他上面寫損失填寫負(fù)數(shù)，那我所得稅報表里面是不是要填寫正數(shù)？因為我看到他前面是寫的減字？？
江老師
2023 05/18 17:10
你這個利潤表沒有全部的數(shù)據(jù)，需要上傳全部的圖，才能看清你的數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系。
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