問(wèn)題已解決

老師，您好！因?yàn)?021年12月計(jì)提了員工工資50萬(wàn)元，在2022年5月31日前只發(fā)了40萬(wàn)，還有10萬(wàn)沒(méi)有發(fā)放。所以，在2021年企業(yè)所得稅匯算清繳，填寫【A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表】的第一行“工資薪金支出”，調(diào)增金額10萬(wàn)元。現(xiàn)在做2022年匯算清繳，填寫A105050表格的工資薪金支出的“實(shí)際發(fā)生額”，填寫的是：應(yīng)付職工薪酬的借方發(fā)生額本年累計(jì)數(shù)，請(qǐng)問(wèn)需要把2021年調(diào)增的10萬(wàn)元減出來(lái)嗎？（備注，這個(gè)10萬(wàn)元在2022年7月發(fā)放了）。

84784972| 提問(wèn)時(shí)間：2023 05/18 15:54
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣的
2023 05/18 15:57
84784972
2023 05/18 16:07
謝謝老師
84784972
2023 05/18 16:10
老師，還有另一個(gè)問(wèn)題。2022年12賬上預(yù)提了一個(gè)金額，入賬科目，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，如果在2023.5.31前，還沒(méi)有收到對(duì)方公司來(lái)的發(fā)票。我們是不是要在匯算清繳，把這筆數(shù)減出來(lái)？
樸老師
2023 05/18 16:18
同學(xué)你好 對(duì)的 這個(gè)要體現(xiàn)
84784972
2023 05/18 16:20
在年報(bào)哪個(gè)表格位置填寫？
樸老師
2023 05/18 16:22
同學(xué)你好 納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表的扣除類
84784972
2023 05/18 16:42
謝謝老師
樸老師
2023 05/18 16:43
同學(xué)你好 滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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