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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，職工薪酬如在匯算清繳前沒(méi)發(fā)放完怎么處理，其中還有一部分是研發(fā)人員的工資
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你好，這個(gè)研發(fā)支出做的是費(fèi)用化還是資本化？
2023 05/18 16:12
84785042 
2023 05/18 16:16
費(fèi)用化的，職工薪酬那張表填好了，現(xiàn)在填寫(xiě)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除這張表
郭老師 
2023 05/18 16:16
需要納稅調(diào)增的，不允許加計(jì)扣除
郭老師
2023 05/18 16:16
這個(gè)不允許加計(jì)扣除，而且在職工薪酬明細(xì)表里需要納稅調(diào)增。
84785042
2023 05/18 16:18
職工薪酬明細(xì)表里已經(jīng)把未發(fā)的部分納稅調(diào)增了，A107012表“直接從事研發(fā)活動(dòng)人員工資薪金”那行把未發(fā)的這部分金額減出來(lái)就行了吧
郭老師
2023 05/18 16:19
你好是的，是這么做的
84785042
2023 05/18 16:43
為什么我這張表里面框出來(lái)的部分都是灰色的呀？我預(yù)繳時(shí)沒(méi)有享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，就等著匯算清繳時(shí)再填寫(xiě)的
郭老師
2023 05/18 16:45
你好，你選擇了這個(gè)表格嗎？
84785042
2023 05/18 16:47
選了呀，電子稅務(wù)局里面有這張表呀 就是打開(kāi)上面是灰色的
郭老師
2023 05/18 16:49
填寫(xiě)不了，你填寫(xiě)上面的大類(lèi)就行。
84785042
2023 05/18 17:20
老師再問(wèn)下小微企業(yè)不超過(guò)100萬(wàn)的部分，實(shí)際稅負(fù)是2.5還是5%呀？
郭老師
2023 05/18 17:23
你好去年是2.5%的，今年是5%。
84785042
2023 05/18 17:24
那我現(xiàn)在做的是22年的匯算清繳應(yīng)該是多少呀
郭老師
2023 05/18 17:28
你好，2.5%的，還是按照去年的。
84785042
2023 05/18 17:42
減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表A107040中第一行符合小微企業(yè)減免的金額為啥填不上呢，但我基礎(chǔ)信息里面選的是是小微企業(yè)呀
郭老師
2023 05/18 17:43
你好，這里表格是自動(dòng)出來(lái)的，你看一下你是盈利的。
郭老師
2023 05/18 17:43
如果它不自動(dòng)出來(lái)的話(huà)，你再重新保存一下主表。
郭老師
2023 05/18 17:43
然后再去打開(kāi)107040這個(gè)表格。
84785042
2023 05/18 17:46
什么意思呀 我這應(yīng)納稅所得額是8萬(wàn)多 不是負(fù)數(shù)呀
郭老師
2023 05/18 17:50
你好，就是這個(gè)表格是自動(dòng)出來(lái)的，它不自動(dòng)出來(lái)就是系統(tǒng)的問(wèn)題啊。
84785042
2023 05/18 17:52
有這張表格 就是第一行數(shù)填不上 我填了數(shù)回車(chē)鍵一按就提示我不是小微企業(yè)
郭老師
2023 05/18 17:53
人數(shù)300人以?xún)?nèi)，資產(chǎn)五千萬(wàn)以?xún)?nèi)，利潤(rùn)在300萬(wàn)以?xún)?nèi)，符合這個(gè)要求嗎？
84785042
2023 05/18 17:54
符合呀 填了基礎(chǔ)信息后自帶小微企業(yè)啊
郭老師
2023 05/18 17:59
你看下，你填寫(xiě)了研發(fā)減免15%的嗎？
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