問題已解決
去年社保補助單位失業(yè)保險2025.07元。在當時是不是應該計入營業(yè)外收入?如果錯誤計入其他應收款,今年應該怎么調整? 會計分錄是?
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同學,
這個沒有問題 可以跨越的。
1、若收到的穩(wěn)崗補貼用于補貼日后企業(yè)成本費用
(1)收到穩(wěn)崗補貼
借:銀行存款
? ? ? ?貸:其他應收款
(2)發(fā)生社保等相關支出
借:管理費用等
? ? ? ?貸:銀行存款
同時
借:其他應收款
? ? ? ?貸:管理費用等或營業(yè)外收入
2023 05/18 16:53
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84784975 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2023 05/18 17:06
去年5月,
借:銀行存款
貸:其他應收款
現在直接記錄???
借:其他應收款
貸:管理費用等或營業(yè)外收入
可以計入沖減管理費用???
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星河老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 05/18 17:08
同學,
你好 你有看我完整的分錄嗎?
如果你使用到了管理費用中,就沖管理費用
你沒用,那你就入營業(yè)外收入。
這個是把兩種情況給你列出來
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2023 05/18 17:10
中間每個月都有繳納社保費用。這個算使用了嗎?
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星河老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 05/18 17:11
同學,
有用到這筆款去繳納嗎? 沒用的話就不算。
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2023 05/19 12:07
如果我按著營業(yè)外收入,是去年的?,F在是調整“以前年度損益調整”?
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星河老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 05/19 13:25
同學,
你好 是的 本年度如果是調整去年的 用以前年度損益調整。
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