00:09:59
问题已解决
資料2019年6月末,企業(yè)集團的母公司將成本為60萬元的產品以80萬元的價格出售給子公司,子公司將其作為管理用固定資產,預計使用的年限為10年,采用直線法計提折舊。假定不考慮預計凈殘值,所得稅率為25%,母公司的應交所得稅在 2020 年尚未繳納。要求:根據資料分別編制母公司 2019年和 2020年的調整與抵消分錄。
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
晚上好，我來做這個題目。
2023 05/18 19:56
一休哥哥老師 
2023 05/18 19:56
借：營業(yè)收入80
貸：營業(yè)成本 60
固定資產 20
一休哥哥老師
2023 05/18 19:57
借：固定資產2
貸：管理費用 2
一休哥哥老師
2023 05/18 20:00
借：遞延所得稅資產4.5
貸：所得稅費用 18*0.25=4.5
一休哥哥老師
2023 05/18 20:01
2020
借：年初未分配利潤20
貸：固定資產 20
借：固定資產2
貸：年初未分配利潤2
一休哥哥老師
2023 05/18 20:01
借：遞延所得稅資產4.5
貸：年初未分配利潤4.5
一休哥哥老師
2023 05/18 20:03
借：固定資產2
貸：管理費用 2
借：所得稅費用2*0.25=0.5
貸：遞延所得稅資產0.5
84785019 
2023 05/18 20:07
老師，我想問一下19年固定資產和管理費用的2是怎么算的
一休哥哥老師
2023 05/18 20:22
20/10年=2
每年2萬元折舊 調減
一休哥哥老師
2023 05/18 20:23
借：累計折舊
貸：管理費用
合并報表 用固定資產代替 累計折舊
84785019
2023 05/18 20:31
為啥要用20/10，為什么不是80/10，出售價格不是80嗎？
一休哥哥老師
2023 05/18 20:37
合并報表認同60
個別認同 80
一休哥哥老師
2023 05/18 20:38
固定資產調減了20，相應的折舊每一年都要調減
阅读 221
描述你的问题，直接向老师提问
96
意见反馈
