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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司22年1月的時(shí)候，預(yù)付的一年的倉(cāng)庫(kù)租賃及場(chǎng)地分?jǐn)傎M(fèi)，合同約定租期：2022.2.9-2023.2.9，借：其他應(yīng)付款 12萬(wàn)，貸：銀行存款 12萬(wàn)，之后也是在1月收到一年的房租發(fā)票，借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 12萬(wàn) 貸：其他應(yīng)付款 12萬(wàn)，然后從2月開(kāi)始一直到23年的1月，每月都做這樣一筆分錄：借：管理費(fèi)用 1萬(wàn)，貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 1萬(wàn)。 這是之前會(huì)計(jì)做的，我想問(wèn)下這樣做對(duì)嗎？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，這些分錄對(duì)的，往來(lái)平了
2023 05/18 22:50
84784976 
2023 05/18 22:55
平是平的，可是我覺(jué)得很奇怪，想問(wèn)下，她計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用科目不對(duì)吧，不是說(shuō)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用是攤銷(xiāo)攤銷(xiāo)期在一年以上（不包含一年）的費(fèi)用才用的嗎？這個(gè)是一年以?xún)?nèi)的攤銷(xiāo)期啊
廖君老師 
2023 05/18 22:59
您好，可以用這個(gè)科目的，新準(zhǔn)則用預(yù)付賬款，但這個(gè)處理也不會(huì)說(shuō)他錯(cuò)了，又不影響利潤(rùn)
84784976
2023 05/18 23:07
那接下來(lái)又到新一年租期2023.2.9-2024.2.9，還是一樣，先預(yù)付一年，也是開(kāi)一年票，那還是接著按她以前這個(gè)做法嗎
廖君老師
2023 05/18 23:13
您好，可以的，您也可以用自己覺(jué)得更合適的科目
84784976
2023 05/18 23:32
22年12月資產(chǎn)負(fù)債表中“長(zhǎng)期待攤費(fèi)用”列表項(xiàng)目就會(huì)有余額1萬(wàn)還沒(méi)攤銷(xiāo)，這個(gè)也可以的是嗎？
廖君老師
2023 05/18 23:33
您好，嚴(yán)格說(shuō)要重分類(lèi)到 其他流動(dòng)資產(chǎn)的，但咱小公司沒(méi)有那么嚴(yán)格的
84784976
2023 05/18 23:36
主要是現(xiàn)在做22年的匯算清繳，現(xiàn)在長(zhǎng)期待攤費(fèi)用科目里有數(shù)，那是不是固定資產(chǎn)調(diào)整明細(xì)表里的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用我也要填數(shù)進(jìn)去啊，這樣要怎么填啊
84784976
2023 05/18 23:37
可她好像也不屬于這個(gè)填列里面的啊
廖君老師
2023 05/19 06:01
您好，這個(gè)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用不用填在這個(gè)固定資產(chǎn)調(diào)整明細(xì)表了，2023年您做負(fù)債表時(shí)重分類(lèi)一下
84784976
2023 05/19 08:58
這個(gè)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用要重分類(lèi)到資產(chǎn)負(fù)債表中哪個(gè)地方
廖君老師
2023 05/19 09:02
您好，其他流動(dòng)資產(chǎn)里
84784976
2023 05/19 09:15
左上方的“其他流動(dòng)資產(chǎn)”，是說(shuō)這個(gè)列表項(xiàng)目嗎？2022年12月長(zhǎng)期待攤費(fèi)用余額1萬(wàn)元應(yīng)分類(lèi)到我說(shuō)的這里列報(bào)嗎
廖君老師
2023 05/19 09:16
您好，是的，是左上方的“其他流動(dòng)資產(chǎn)”
84784976
2023 05/19 11:53
好的。老師，新一輪的費(fèi)用產(chǎn)生的時(shí)候我改用預(yù)付賬款，不管它以前年之前的數(shù)據(jù)了，反正到23年1月也攤完了，23年2月開(kāi)始改用預(yù)付賬款科目，不用長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，可以嗎？
預(yù)付一年的租金，收到1年的發(fā)票，每月的計(jì)提，這3個(gè)階段我要怎么去做分錄啊
廖君老師
2023 05/19 12:00
您好，可以的啊，不用這個(gè)長(zhǎng)期待攤了
借：預(yù)付? 貸：銀行
借：管理費(fèi)用? ?貸：預(yù)付，這個(gè)發(fā)票收到，訂我們攤銷(xiāo)這個(gè)憑證附件里，摘要寫(xiě)一下收到發(fā)票，以后好找
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