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房地產(chǎn)企業(yè)，去年應(yīng)計入開發(fā)成本的錯記到營業(yè)外支出，請問在匯算清繳前該怎么處理？
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納稅調(diào)整明細表扣除項目30欄填寫賬載金額，填寫的是營業(yè)外支出，然后這個開發(fā)成本需要結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本嗎？如果不結(jié)轉(zhuǎn)的話，不需要再填寫其他的。
2023 05/22 14:36
84785012 
2023 05/22 14:38
意思是賬要怎么調(diào)？應(yīng)該計入開發(fā)成本科目的，掛到了營業(yè)外支出。
郭老師 
2023 05/22 14:40
借開發(fā)成本，貸以前年度損益調(diào)整，
借以前年度損益調(diào)整，
貸利潤分配未分配利潤
84785012
2023 05/22 14:41
那去年的財務(wù)報表匯報和企業(yè)所得稅年報是不影響的，按之前入賬的正常申報是嗎？
郭老師
2023 05/22 14:41
之前的不要修改，所有的都不用修改，然后匯算清繳，你的財務(wù)報表也是按照調(diào)整之前的來做。
84785012
2023 05/22 14:42
好的，謝謝老師。
郭老師
2023 05/22 14:42
不用客氣，工作愉快。
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