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問(wèn)題已解決
退稅額不是售價(jià)*退稅率嗎？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，這個(gè)計(jì)算是出口貨物免、抵、退稅額，退多少稅還要和本月計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納稅額為負(fù)的絕對(duì)值比，退小的
2023 05/23 06:23
廖君老師 
2023 05/23 06:24
您好！我臨時(shí)有事走開(kāi)1小時(shí)，留言我會(huì)在回來(lái)的第一時(shí)間回復(fù)您，謝謝您的理解和寬容~
84784986 
2023 05/23 07:33
老師，我還是沒(méi)有明白
84784986
2023 05/23 07:33
我理解為交了多少退多少對(duì)不對(duì)？
廖君老師
2023 05/23 07:41
您好，不好意思，您說(shuō)的這個(gè)是出口銷(xiāo)售的退稅么
84784986
2023 05/23 08:05
是的，是出口退稅
84784986
2023 05/23 08:06
或者說(shuō)是交的和算出來(lái)的退稅額，孰低
廖君老師
2023 05/23 08:08
您好啊，不是交多少退多少，以下您參考一下哈
1.先計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納稅額：當(dāng)期應(yīng)納稅額=當(dāng)期內(nèi)銷(xiāo)貨物銷(xiāo)項(xiàng)稅額-(當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額-當(dāng)期免抵退不得免征和抵扣稅額)-上期留抵稅額其中:當(dāng)期免抵退不得免征和抵扣稅額=出口貨物離岸價(jià)*外匯人民幣牌價(jià)*(出口貨物征稅率-出口貨物退稅率)-免抵退不得免征和抵扣稅額抵減額
2.出口貨物免、抵、退稅額=出口貨物離岸價(jià)*外匯人民幣牌價(jià)*出口貨物退稅率-免抵退稅額抵減額
3.當(dāng)?shù)?.項(xiàng)計(jì)算結(jié)果為正數(shù)時(shí),不退稅;當(dāng)?shù)?.項(xiàng)計(jì)算結(jié)果為負(fù)數(shù)時(shí),要將第1.2.項(xiàng)計(jì)算結(jié)果的絕對(duì)值進(jìn)行比較,小者為當(dāng)期應(yīng)退稅額
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