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實(shí)務(wù)
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那如果工資，社保，電費(fèi)，水費(fèi)，走長(zhǎng)期待攤費(fèi)用分別咋做分錄呢？ 籌備期： 借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-工資/社保/電費(fèi)/水費(fèi) 貸：銀行存款/現(xiàn)金 開業(yè)之后： 借：管理/銷售費(fèi)用工資/社保/電費(fèi)/水費(fèi) 貸：累計(jì)攤銷-工資/社保/電費(fèi)/水費(fèi) 攤銷完之后： 借：累計(jì)攤銷/工資/社保/電費(fèi)/水費(fèi) 貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 這樣不對(duì)吧，電費(fèi)水費(fèi)一種做法，社保和工資一種做法吧？籌備期產(chǎn)生的這些費(fèi)用都不用計(jì)提了是嗎？
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同學(xué)你好
籌建期的話計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
2023 05/24 11:46
84785026 
2023 05/24 11:56
那后面開業(yè)和攤銷完的分錄對(duì)嗎
樸老師 
2023 05/24 12:00
對(duì)的
是這樣的
進(jìn)入營(yíng)業(yè)期之后開始攤銷
84785026
2023 05/24 12:04
老師，個(gè)人部分社保和個(gè)人部分公積金，正常應(yīng)該建二級(jí)科目在其他應(yīng)收款，還是應(yīng)付職工薪酬下面合適，因?yàn)槲铱唇ㄟ@2個(gè)的都有
84785026
2023 05/24 12:08
你看標(biāo)紅的這些，是我朋友的公司的做賬手法，
籌備期：
借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-工資/社保/電費(fèi)/水費(fèi)
貸：銀行存款/現(xiàn)金
開業(yè)之后我看他直接這樣做的
借：管理費(fèi)用-開辦費(fèi)
貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-工資/社保/電費(fèi)/水費(fèi)
中間正常營(yíng)業(yè)階段壓根沒走累計(jì)攤銷呢？
樸老師
2023 05/24 12:11
同學(xué)你好
補(bǔ)攤銷就可以了
84785026
2023 05/24 12:37
好的，謝謝老師
個(gè)人部分社保和個(gè)人部分公積金，正常應(yīng)該建二級(jí)科目在其他應(yīng)收款，還是應(yīng)付職工薪酬下面合適，因?yàn)槲铱唇ㄟ@2個(gè)的都有？
樸老師
2023 05/24 12:40
同學(xué)你好
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） ?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
84785026
2023 05/25 10:00
老師昨天說的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-工資/社保/電費(fèi)/水費(fèi)這幾樣費(fèi)用在籌開期間，那就不用計(jì)提了。因?yàn)樽唛L(zhǎng)期待攤費(fèi)用了是不？等到啥時(shí)候開業(yè)了。就不走長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，直接正常計(jì)提繳納就行了哈
樸老師
2023 05/25 10:08
同學(xué)你好
水電費(fèi)本來就不用計(jì)提
需要計(jì)提的就是工資和社保
這倆不管什么時(shí)候都要計(jì)提
84785026
2023 05/25 10:13
我們之前的公司的水費(fèi)和電費(fèi)咋都計(jì)提呢
也是酒店
我有點(diǎn)暈
樸老師
2023 05/25 10:18
這個(gè)不用計(jì)提的哦
可以暫估
但是不能計(jì)提
84785026
2023 05/25 10:58
喔那暫估下個(gè)月付的時(shí)候也對(duì)不上上個(gè)月暫估的數(shù)啊啥吧
樸老師
2023 05/25 11:07
對(duì)的
這個(gè)是有可能的
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