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老師小規(guī)模納稅人季度未達(dá)起征點(diǎn)，那么月終了時(shí)銷(xiāo)售收入怎么做分錄，到季度未達(dá)起征點(diǎn)減免時(shí)又怎么做

84785041| 提問(wèn)時(shí)間：2023 05/24 22:42
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%） 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)收賬款/1.01 ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 應(yīng)收賬款/1.01*0.01 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
2023 05/24 22:43
84785041
2023 05/24 22:44
那應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅三級(jí)科目（銷(xiāo)項(xiàng)稅）嗎？還是直接二級(jí)科目增值稅
家權(quán)老師
2023 05/24 22:46
只有這個(gè)科目：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
84785041
2023 05/24 22:48
小規(guī)模納稅人只有應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，只有二級(jí)科目，沒(méi)有三級(jí)科目是嗎
家權(quán)老師
2023 05/24 22:49
是的，不用三級(jí)科目的
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