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你好，請問一下，去年我銷售汽車，做錯了，計入了營業(yè)外支出，今年要怎么調(diào)整
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你好，這個是處置固定資產(chǎn)的。
2023 05/25 10:06
郭老師 
2023 05/25 10:06
當時完整的分錄怎么做？
84785004 
2023 05/25 10:17
1.固定資產(chǎn)清理:
借:累計折舊
固定資產(chǎn)清理
貸:固定資產(chǎn)
2.銷售汽車
借:現(xiàn)金
貸:固定資產(chǎn)清理
應交稅費
3.結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理
借:營業(yè)外支出-非流動損失
貸:固定資產(chǎn)清理
84785004
2023 05/25 10:18
她后面又補開了銷售汽車的金額
郭老師
2023 05/25 10:18
啊，這個正確的可以的啊，你的固定資產(chǎn)清理還有余額嗎。
84785004
2023 05/25 10:19
營業(yè)外支出可以直接轉(zhuǎn)入以前年度損益調(diào)整嗎
郭老師
2023 05/25 10:19
營業(yè)外支出結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤。
84785004
2023 05/25 11:15
他有補開了25萬，她應該是營業(yè)外收入
郭老師
2023 05/25 11:15
你好，補開的這個發(fā)票是上面的銷售業(yè)務的嗎？
郭老師
2023 05/25 11:16
就是之前沒有開發(fā)票，做了無票收入還是怎么。
84785004
2023 05/25 11:16
就是去年計入了營業(yè)外支出但是今年又開了25萬同一輛車
84785004
2023 05/25 11:17
之前是開了3000塊錢，后面又補開了25萬
郭老師
2023 05/25 11:18
借銀行存款，貸固定資產(chǎn)清理應交稅費，
借固定資產(chǎn)清理，貸以前年度損益調(diào)整
匯算清繳需要納稅調(diào)增。
84785004
2023 05/25 11:18
我之前3000塊錢就是入了營業(yè)外支出了
郭老師
2023 05/25 11:18
就是你之前的銷售額少了，在今年補的吧。
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