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制造企業(yè)，22年后半年廠建結(jié)束之后又一批固定資產(chǎn)需要做清理。固定資產(chǎn)清理需要繳稅嗎？還有需要哪些原始憑證？有幾個固定資產(chǎn)16年入帳以后沒有提過折舊，現(xiàn)在需要一起清理。我該怎么做？
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你好：
1、先將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為清理：
借：固定資產(chǎn)清理 ， 累計折舊，
貸：固定資產(chǎn)。
2、取得清理收入：
借：銀行存款，
貸：固定資產(chǎn)清理 ， 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅。
3、發(fā)生清理支出：
借：固定資產(chǎn)清理，
貸：銀行存款。
4、結(jié)轉(zhuǎn)清理凈損益：
借：資產(chǎn)處置損益 ?，（報廢損益 記營業(yè)外收支科目）
貸：固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）。
2023 05/25 13:17
84785020 
2023 05/25 13:18
需要繳納什么稅種？是當(dāng)月清理當(dāng)月交還是所得稅匯算的時候交？
84785020
2023 05/25 13:19
16年以前的固定資產(chǎn)，實際上已經(jīng)處理了，賬上當(dāng)時沒處理。我現(xiàn)在要清理該怎么做？
玲老師 
2023 05/25 13:27
營改增以前的可以簡易征收，按5%。
玲老師
2023 05/25 13:28
清理有所得。就要交所得稅。
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