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然后在專項扣除里面填寫402.36

好的好的，多謝郭老師！ 還有一個員工是老板的親戚，不給她發(fā)工資，但公司全部承擔(dān)她的社保，這個怎么申報個稅， 怎么做賬呢？

個人負(fù)擔(dān)的社保就是工資，給他做工資就可以的，實際發(fā)放是零。

借管理費(fèi)用工資/社保 貸應(yīng)付職工薪酬 借應(yīng)付職工薪酬工資 貸其他應(yīng)付款 借應(yīng)付職工薪酬社保 其他應(yīng)付款 貸銀行存款

個稅申報的本期收入填402.36， 借管理費(fèi)用工資/社保402.36 貸應(yīng)付職工薪酬402.36 借應(yīng)付職工薪酬工資402.36 貸其他應(yīng)付款402.36 借應(yīng)付職工薪酬社保0 其他應(yīng)付款402.36 貸銀行存款402.36

有點點沒看懂，是這樣嗎郭老師？

個稅申報402.36，專項扣除里也填402.36，賬上也按照這個這個數(shù)發(fā)工資，只不過用個人承擔(dān)的那部分抵了 是吧老師？

企業(yè)負(fù)擔(dān)的社保是多少？個人負(fù)擔(dān)的社保是多少？

個人負(fù)擔(dān)的在工資里面，企業(yè)負(fù)擔(dān)的在社保里面。

企業(yè)負(fù)擔(dān)的927.35，個人是402.36

借管理費(fèi)用工資 貸應(yīng)付職工薪酬工資402.36， 借應(yīng)付職工薪酬工資， 貸其他應(yīng)付款。個人負(fù)擔(dān)的社保， 借管理費(fèi)用社保 貸應(yīng)付職工心受社保927.35， 這個明白吧 繼續(xù)做就行了。

計提工資： 借：管理費(fèi)用工資402.36 貸：應(yīng)付職工薪酬工資402.36 發(fā)放工資： 借：應(yīng)付職工薪酬工資402.36 貸：其他應(yīng)付款-個人負(fù)擔(dān)的社保402.36 計提當(dāng)月單位社保： 借：管理費(fèi)用社保927.35 貸：應(yīng)付職工薪酬社保927.35 繳納當(dāng)月社保： 借：應(yīng)付職工薪酬單位社保927.35 其他應(yīng)付款-個人負(fù)擔(dān) 社保402.36 貸：銀行存款1329.71

是是的，是這么做的。

郭老師講解的好，我才能理解總結(jié)出來，謝謝老師！

不用客氣，工作愉快。