问题已解决
老師,我們公司去去年4月注冊成立的,一直沒有收入,但是費用發(fā)生了很多,尤其是業(yè)務招待費,這個是根據(jù)實際發(fā)生的60%扣除還是根據(jù)銷售收入的千分之五扣除呢
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你好,籌建期招待費按發(fā)生額的60%抵扣。
2023 05/26 10:18
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2023 05/26 10:20
哦哦,那我現(xiàn)在匯算的時候填寫期間費用明細表以后,納稅調整明細表里面自動帶出了我輸入的招待費總額,然后稅收金額不讓我填除了0以外的別的數(shù),一填別的數(shù)就顯示應該選取60%和銷售收入千分之五孰低填寫
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2023 05/26 10:23
好,你現(xiàn)在全部都在籌建期嗎?如果是的話,這個開辦費全部調增,在納稅調整明細表45欄里面填寫賬載金額,已籌建期了,結束營業(yè)期才可以抵扣。
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2023 05/26 10:26
因為我們一直沒收入,主要是要建加氫站,但是我們目前也沒有建成一個成熟的站,那假如我符合籌建期的情況的話,我是不是應該在納稅調整表45欄調減金額那里填寫招待費乘以60%的金額呢
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 05/26 10:28
你好,全部全部全部調燈。
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2023 05/26 10:32
您指的是全部調曾嗎
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 05/26 10:33
對的,是的,因為籌建期他不認可虧損全部調增,在營業(yè)期待抵扣。
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2023 05/26 10:36
那我在45欄其他那里調曾全部招待費金額么
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 05/26 10:37
你好,是你的開辦費全部調增了,同學,你還是沒有理解。
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 05/26 10:37
稅法上不認可籌建期的虧損,這個理解嗎?
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2023 05/26 10:41
那哪種情況稅法才能認可呢
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2023 05/26 10:44
營業(yè)期之后才認可。
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2023 05/26 10:45
哦,他的意思是我現(xiàn)在籌建期不能扣,能進入營業(yè)期以后可以按60%扣除是嗎
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 05/26 10:48
是的是的是的,是這個意思是這么理解的,很正確的。
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2023 05/26 10:50
那他怎么判斷我是否進入營業(yè)期呢,是有了營業(yè)收入就算嘛
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 05/26 10:52
對的,是的,可以這么做的。
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2023 05/26 10:54
那我應該怎么把這個費用放入待抵扣狀態(tài)呢,是不是得填寫一下那個折舊攤銷明細表里面的開辦費那里呢
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2023 05/26 10:56
你好,就在45欄里面填寫就可以的,允許抵扣的,你在明下一年匯算清繳的時候,在45欄填寫稅收金額,允許抵扣多少填寫多少,
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2023 05/26 11:01
哦哦,是不是現(xiàn)在他根據(jù)我填寫的期間費用招待費的數(shù)據(jù)自動生成了15欄業(yè)務招待費的數(shù)據(jù),并且稅收金額是0,這樣全額調增了。然后假如我今年有收入了,明年做今年匯算清繳的時候,我直接在45欄其他調減那一列填上這個數(shù)據(jù)乘以60%的數(shù)額是嗎
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2023 05/26 11:02
不是這么填寫的,按照上面的來就行。
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