问题已解决

老師好,企業(yè)去年才成立一直沒(méi)有收入,是否可以算是籌建期,這期間發(fā)生的招待費(fèi)匯算清繳時(shí)如何填寫(xiě)

84785021| 提问时间:2023 05/26 14:35
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家權(quán)老師
金牌答疑老师
职称:稅務(wù)師
在折舊和攤銷表,長(zhǎng)期待攤費(fèi)用,開(kāi)辦費(fèi)里邊按60%做納稅調(diào)增,以后年度扣除
2023 05/26 14:37
84785021
2023 05/26 14:38
記賬的時(shí)候我入的招待費(fèi),在填寫(xiě)期間費(fèi)用的時(shí)候我在招待費(fèi)那里據(jù)實(shí)填寫(xiě)了招待費(fèi)金額,這樣在納稅調(diào)整那張表上的15欄上自動(dòng)帶出了我在期間表上填的招待費(fèi)金額,且全額調(diào)曾了。
家權(quán)老師
2023 05/26 14:41
期間費(fèi)用不體現(xiàn)招待費(fèi)了,在其他欄填報(bào)
84785021
2023 05/26 14:43
那賬上是否需要把去年做進(jìn)去的招待費(fèi)全部調(diào)整到開(kāi)辦費(fèi)里去呢
家權(quán)老師
2023 05/26 14:45
賬上不用調(diào)了,匯算完畢寫(xiě)個(gè)說(shuō)明就行
84785021
2023 05/26 14:45
寫(xiě)個(gè)說(shuō)明的話咋給稅務(wù)局呢,是直接在附送資料里面上傳么
家權(quán)老師
2023 05/26 14:51
是自己寫(xiě)個(gè)說(shuō)明,以免看不懂,不知道數(shù)據(jù)的來(lái)源了
84785021
2023 05/26 14:53
哦哦,那就賬上可以不做調(diào)整,匯算我直接期間費(fèi)用招待費(fèi)那里不填,把這個(gè)金額填到期間費(fèi)用25欄其他那里嗎
家權(quán)老師
2023 05/26 14:59
是的,就是那個(gè)意思的哈
84785021
2023 05/26 15:01
除了填在這里還需要填在哪里呢,資產(chǎn)折舊攤銷那張表里要不要填在開(kāi)辦費(fèi)那里呀
家權(quán)老師
2023 05/26 15:04
開(kāi)辦費(fèi)是要填報(bào)在里邊的
84785021
2023 05/26 15:10
那我在資產(chǎn)折舊那張表上的37欄開(kāi)辦費(fèi)那里填寫(xiě)嗎,賬載金額40萬(wàn),折舊攤銷0,計(jì)稅基礎(chǔ)金額0,本年折舊攤銷0?
家權(quán)老師
2023 05/26 15:17
在這里做納稅調(diào)減就行了哈,意思是所有的開(kāi)辦費(fèi)都不能扣除
84785021
2023 05/26 15:25
沒(méi)有明白,具體應(yīng)該咋填寫(xiě)呢
家權(quán)老師
2023 05/26 15:30
意思是開(kāi)辦費(fèi)在開(kāi)始經(jīng)營(yíng)的年度扣除,籌建期間做納稅調(diào)減
84785021
2023 05/26 15:36
籌建期間不是應(yīng)該調(diào)增嗎,等到營(yíng)業(yè)期再按照發(fā)生額扣除60%
家權(quán)老師
2023 05/26 15:41
說(shuō)白了就是不在當(dāng)年扣除
84785021
2023 05/26 15:45
那是不是我應(yīng)該在納稅調(diào)整那張表的45其他那一欄調(diào)曾那一列把這個(gè)招待費(fèi)全額寫(xiě)上,然后假如今年公司有收入了,我在明年做今年匯算清繳的時(shí)候,再在45欄其他那一欄調(diào)減按照這個(gè)金額的60%調(diào)減
家權(quán)老師
2023 05/26 15:49
是的,就是那樣處理就行了。
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