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實(shí)務(wù)
問題已解決
我司是貿(mào)易出口商品，出口商品是委托加工的，所有配件由我司提供給加工方，但是退稅的進(jìn)項(xiàng)票品名需要開成品名，那么我司提供的配件需作平價(jià)銷售給加工方，請(qǐng)問怎么入賬，分錄怎么做？
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同學(xué)你好
那加工方剛i你開產(chǎn)成品發(fā)票了嗎
2023 05/26 15:15
84784964 
2023 05/26 15:42
是的，加工方會(huì)開成品發(fā)票
84784964
2023 05/26 15:43
發(fā)票金額是我方配件+加工方加工費(fèi)及部分材料費(fèi)。
84784964
2023 05/26 15:52
因?yàn)槲宜九浼髌絻r(jià)銷售開票給加工方，是不是需要視同銷售入賬，借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，增值稅銷項(xiàng)稅?？墒沁@樣做賬的話，中間沒有銀行往來(lái)，當(dāng)對(duì)方開回成品票時(shí)，是直接應(yīng)收應(yīng)付對(duì)沖嗎？具體分錄還請(qǐng)老師列示一下。
樸老師 
2023 05/26 16:04
同學(xué)你好
對(duì)的
直接對(duì)沖就可以
84784964
2023 05/26 16:11
老師能列下會(huì)計(jì)分錄嗎？我還是怕自己理解的不對(duì)。
樸老師
2023 05/26 16:30
同學(xué)你好
借原材料
借進(jìn)項(xiàng)
貸銀行存款
借應(yīng)收
貸其他業(yè)務(wù)收入
貸銷項(xiàng)
借其他業(yè)務(wù)成本
貸原材料
借庫(kù)存商品
借進(jìn)項(xiàng)
貸應(yīng)收賬款
貸銀行存款
這樣
然后再做出口的分錄
84784964
2023 05/26 17:05
非常明了，謝謝老師！我看收入那貸其他業(yè)務(wù)收入，那我申報(bào)增值稅時(shí)還是按銷售商品一樣填列嗎？
樸老師
2023 05/26 17:06
同學(xué)你好
對(duì)的
這個(gè)按照內(nèi)銷的申報(bào)
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