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稅收金額不是填實(shí)際發(fā)放數(shù)嗎？

1.在填寫企業(yè)所得稅匯算清繳職工薪酬表時(shí)，需要在填報(bào)表單里面勾選職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表。 2.進(jìn)入職工薪酬填寫表格，首先填寫工資薪金支出。 賬載金額：就是會(huì)計(jì)賬目上記錄的具體金額。 示例當(dāng)年計(jì)提了工資15,000，則填寫15000。 3.實(shí)際發(fā)生額：就是實(shí)際發(fā)放到員工手內(nèi)的工資金額，用具體的工資金額減去4年5月31號(hào)之前仍未發(fā)放的工資。 示例當(dāng)年侍羨度實(shí)際發(fā)放的工資為10000，則填寫10000。 4. 稅收金額：稅法上握或允許抵扣的工資金額，通常是實(shí)際發(fā)放到員工手里的工資金額，則填寫10000萬。 5.納稅調(diào)整金額：就是賬載金額和稅收金額之間的差額，稅收金額小于賬載金額就會(huì)形成調(diào)增額，示例：15000-10000=5000，調(diào)增5000。 6.如果企業(yè)還存在福利費(fèi)支出，則按照上述方法填寫在職工福利費(fèi)支出欄。 職工福利費(fèi)支出：不得超過工資的14%，其余部分形成調(diào)整。 7.職工教育經(jīng)費(fèi)，工費(fèi)經(jīng)費(fèi)支出，也需要按照賬載金額、實(shí)際發(fā)生額、稅收金額進(jìn)行段談伍填寫。 職工教育經(jīng)費(fèi)：不得超過工資的8%，超過部分形成調(diào)整。 工費(fèi)經(jīng)費(fèi)支出：不得超過工資的2%，超過部分形成調(diào)整。 8. 職工薪酬表填寫好之后，把合計(jì)填寫在期間費(fèi)用明細(xì)表就可以了