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小企業(yè)會計準則，匯算清繳填增了，繳納稅款了，分錄如何做
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借:以前年度損益調(diào)整
貸:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
同時結轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
實際補繳企業(yè)所得稅時：
借:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
2023 05/30 17:09
84784985 
2023 05/30 17:16
沒有以前年度這個科目
宋生老師 
2023 05/30 17:20
你好，那你把上面的這個改為所得稅費用就可以了。
84784985
2023 05/30 17:22
這樣分錄對嗎？
宋生老師
2023 05/30 17:23
你好對的，憑證就是這樣做。
84784985
2023 05/30 17:29
這樣做了，我的利潤表，所得稅費用與本期數(shù)不一樣
宋生老師
2023 05/30 17:30
你好，你把這個記錄了本期它自然會影響本期利潤了。
84784985
2023 05/30 17:30
那要調(diào)表嗎？還是調(diào)賬呢
宋生老師
2023 05/30 17:31
你好這個都不用調(diào)，直接正常做就好了。
84784985
2023 05/30 17:35
這樣每年的凈利潤都不準確了
宋生老師
2023 05/30 17:36
你好，這個沒辦法。你要么就用以前年度損益調(diào)整就準確，要么你就不用這個就不準確。
84784985
2023 05/30 17:57
用了這個科目，是不是往年提取的盈余公積都要調(diào)整
宋生老師
2023 05/30 18:00
你好！以前的你就不用去調(diào)了。算了
84784985
2023 05/30 18:06
要去修改報表嗎？用以前年度損益這個科目
宋生老師
2023 05/30 18:43
您好，是的，是要修改的
84784985
2023 05/31 06:55
要如何修改去年的年末數(shù)據(jù)
宋生老師
2023 05/31 07:43
你好，這個不是修改去年年末的數(shù)據(jù)，還是在年初數(shù)的未分配利潤改成修改后的
84784985
2023 05/31 07:52
沒有看懂，你說的意思，老師
宋生老師
2023 05/31 07:54
你好，我的意思是這個你在本期修改利潤分配就好了
借:利潤分配—提取法定盈余公積 貸:盈余公積—法定盈余公積
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2020
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