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實(shí)務(wù)
問題已解決
2021年銷售了商品，可是這個(gè)商品的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票2022年的8月份才拿回來，那么2021年暫估這個(gè)進(jìn)項(xiàng)，2022年5月31匯算時(shí)調(diào)增，那么2022年8月發(fā)票收到后如何做賬？
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你好，2022年8月發(fā)票收到，先沖銷之前暫估入賬，然后根據(jù)發(fā)票做相應(yīng)的購進(jìn)分錄
2023 05/30 18:03
鄒老師 
2023 05/30 18:04
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）
鄒老師
2023 05/30 18:05
你好，2022年8月發(fā)票收到，先沖銷之前暫估入賬，然后根據(jù)發(fā)票做相應(yīng)的購進(jìn)分錄
已經(jīng)做了匯算清繳，賬務(wù)處理仍然是這樣啊?
鄒老師
2023 05/30 18:07
你好，2022年8月發(fā)票收到，先沖銷之前暫估入賬，然后根據(jù)發(fā)票做相應(yīng)的購進(jìn)分錄
如果之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本金額有錯(cuò)誤，就需要做相應(yīng)的調(diào)整
鄒老師
2023 05/30 18:09
你好
2022年8月發(fā)票收到，先沖銷之前暫估入賬，然后根據(jù)發(fā)票做相應(yīng)的購進(jìn)分錄
如果之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本金額有錯(cuò)誤，就需要做相應(yīng)的調(diào)整
（能仔細(xì)看一下我回復(fù)的內(nèi)容嗎，不要只顧自己描述，你描述的情況我已經(jīng)知道了）
鄒老師
2023 05/30 18:15
你好，沒收到發(fā)票的成本調(diào)增了應(yīng)納稅所得額，這部分是不需要特地做分錄的。
鄒老師
2023 05/30 18:42
你好，這部分發(fā)票永遠(yuǎn)回不來了，就需要沖銷暫估，然后做無票購進(jìn)處理。
鄒老師
2023 05/30 18:54
你好，沒收到發(fā)票的成本調(diào)增了應(yīng)納稅所得額，這部分是不需要特地做分錄的。
之后又取得了發(fā)票，就需要先沖銷之前暫估入賬，然后根據(jù)發(fā)票做相應(yīng)的購進(jìn)分錄啊
鄒老師
2023 05/30 18:57
你好，其實(shí)本質(zhì)是之前的成本，只是取得時(shí)間退回了啊?
鄒老師
2023 05/30 19:03
你好
借：應(yīng)付賬款-暫估 ，??貸：庫存商品
借：庫存商品?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：應(yīng)付賬款等科目
84785013 
2023 05/30 18:04
2021年暫估后已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)至主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，本年利潤(rùn)，在2022年匯算已經(jīng)調(diào)增
84785013
2023 05/30 18:04
見到老師您很高興，您給我之前解答過很多次，你看到你的頭像就很熟悉
84785013
2023 05/30 18:06
我2021年的這個(gè)暫估已經(jīng)最終全部結(jié)轉(zhuǎn)到2021年的本年利潤(rùn)里了。
84785013
2023 05/30 18:08
老師，2021年 1. 借 庫存商品 貸應(yīng)付賬款-暫估 2. 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸 庫存商品 3. 借 本年利潤(rùn) 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84785013
2023 05/30 18:09
那么2022年匯算調(diào)增了這部分，如何做分錄？8月份收到后又如何做分錄？
84785013
2023 05/30 18:14
那2022年5月匯算時(shí)，沒收到發(fā)票，調(diào)增了這部分暫估，賬面不需要調(diào)整嗎？
84785013
2023 05/30 18:20
那如果這部分發(fā)票永遠(yuǎn)回不來了，匯算了是不是需要調(diào)整？ 分錄: 借 應(yīng)付賬款-暫估 貸 本年利潤(rùn) 這樣做可以嗎？
84785013
2023 05/30 18:53
按您上面說的，匯算不需要調(diào)整，那8月份沖消暫估，再做賬，那這個(gè)成本不是成了8月以后得了嗎？
84785013
2023 05/30 18:56
嗯。這個(gè)知道了我的意思是8月收到后做購進(jìn)分錄不是成了2022年以后的成本了嗎？
84785013
2023 05/30 19:01
老師，你能不能給我寫一個(gè)8月的分錄？
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