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請問一下,拍賣公司因為召開拍賣會,公司請的專家和客戶來參加拍賣產(chǎn)生住宿費(fèi)和餐費(fèi),應(yīng)該計入那里

84785044| 提问时间:2023 05/30 21:37
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家權(quán)老師
金牌答疑老师
职称:稅務(wù)師
計入銷售費(fèi)用/主營業(yè)務(wù)成本
2023 05/30 21:39
84785044
2023 05/30 21:40
銷售費(fèi)用應(yīng)該做到那個二級科目啊
家權(quán)老師
2023 05/30 21:42
單獨(dú)設(shè)個明細(xì),專家費(fèi)用
84785044
2023 05/30 21:42
如果是客戶的費(fèi)用呢,記入成本嗎
84785044
2023 05/30 21:43
這個專家費(fèi)用,所得稅可以全額抵扣嗎
家權(quán)老師
2023 05/30 21:43
是的,那個是計入成本的
84785044
2023 05/30 21:44
這個費(fèi)用沒有辦法拆分,酒店把全部金額開了一張發(fā)票,我沒有辦法分,住宿費(fèi)和餐費(fèi)都沒有辦法拆分,那可以計入那里
家權(quán)老師
2023 05/30 21:46
都計入主營業(yè)務(wù)成本就是了
84785044
2023 05/30 21:47
那個專家費(fèi)用企業(yè)所得稅可以全額抵扣嗎
家權(quán)老師
2023 05/30 21:50
有的觀點(diǎn)是按接待費(fèi)處理,計入管理費(fèi)用-接待費(fèi),按收入的0.5%限額扣除
84785044
2023 05/30 21:51
這個應(yīng)該計入銷售費(fèi)用吧,所以這個可以全額抵扣嗎
家權(quán)老師
2023 05/30 21:55
1.根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則--會計科目和主要賬務(wù)處理》6602 管理費(fèi)用的規(guī)定,非本公司人員發(fā)生的、與生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi),屬于企業(yè)為組織和管理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所發(fā)生的費(fèi)用,可以記入管理費(fèi)用(業(yè)務(wù)招待費(fèi))科目. 2.企業(yè)所得稅前也可以按照業(yè)務(wù)招待費(fèi)規(guī)定扣除. 《青島市國稅局關(guān)于做好2009年度企業(yè)所得稅匯算清繳的通知》(青國稅發(fā)〔2010〕9號)第十條關(guān)于與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的企業(yè)外部人員的交通費(fèi)用能否據(jù)實(shí)在所得稅前扣除的規(guī)定為: 根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定,企業(yè)實(shí)際發(fā)生的與取得收入有關(guān)的、合理的支出,包括成本、費(fèi)用、稅金、損失和其他支出,準(zhǔn)予在計算應(yīng)納稅所得額時扣除.有關(guān)的支出指與取得收入直接相關(guān)的支出.合理的支出指符合生產(chǎn)經(jīng)營活動常規(guī),應(yīng)當(dāng)計入當(dāng)期損益或者有關(guān)資產(chǎn)成本的必要和正常的支出.
84785044
2023 05/30 22:01
這個是也銷售有關(guān)的(拍賣)所以我記入銷售費(fèi)用-專家費(fèi)/成本,這個也是實(shí)際發(fā)生的,跟取得收入有關(guān)的費(fèi)用,所以可以全額抵扣,我這樣理解沒錯吧
家權(quán)老師
2023 05/30 22:22
文件的精神是按接待費(fèi)處理
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