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您好，戰(zhàn)略風(fēng)險評估是由管理層依據(jù)董事的投入與驗證來執(zhí)行的。在這個過程中，將風(fēng)險評估與公司戰(zhàn)略和戰(zhàn)略執(zhí)行程序直接聯(lián)系起來是非常重要的。評估的精確形式以及產(chǎn)生的戰(zhàn)略風(fēng)險文件，取決于公司風(fēng)險管理程序的成熟程度。 以下戰(zhàn)略風(fēng)險評估七大步驟，反映了風(fēng)險的動態(tài)性，構(gòu)成了一個在公司內(nèi)部持續(xù)不斷循環(huán)，或者是封閉循環(huán)的過程。同時也顯示出戰(zhàn)略風(fēng)險評估師一個持續(xù)的過程，而并非一次性事件。在其執(zhí)行過程中允許加以修改和定制，以適應(yīng)公司的成熟程度和能力。 第一步：理解公司戰(zhàn)略 ? ? ? ?理解公司戰(zhàn)略及其關(guān)鍵構(gòu)成部分，重點是識別與核心戰(zhàn)略相關(guān)的具體的風(fēng)險。這一步驟所需要的信息大部分可以在公司和業(yè)務(wù)部門的計劃、戰(zhàn)略總結(jié)以及管理層和董事會的資料中取得。 ? ? ? ?在步驟的最后，董事會和管理層應(yīng)該對公司戰(zhàn)略的關(guān)鍵構(gòu)成元素以及它們與回報驅(qū)動戰(zhàn)略(RDS)框架的聯(lián)系有深入清晰的理解。 ? ? ? ?例如，公司戰(zhàn)略中涉及合作的部分的關(guān)鍵行為需要在評估中考慮并鑒別。比如信息技術(shù)外包，也許承擔(dān)著很高的風(fēng)險。據(jù)此，關(guān)鍵的問題在于哪個合作者、采用何種合作方式對于執(zhí)行戰(zhàn)略來說是最為重要的，這些就是我們要努力去識別的。 第二步：收集戰(zhàn)略風(fēng)險相關(guān)的觀點與數(shù)據(jù) ? ? ? ?這一步驟的目的是從管理層和董事會處，收集與核心商業(yè)戰(zhàn)略相關(guān)的主要戰(zhàn)略風(fēng)險的觀點和數(shù)據(jù)。做這一步有許多方法，例如行政訪談、調(diào)查以及焦點團(tuán)隊反饋。進(jìn)行這一步時，公司文化應(yīng)予以考慮。有的公司對調(diào)查能夠很好地接受，而有的則不能。如果管理者分布很廣，個人面談可能難以實施，因而遠(yuǎn)程會議或者電話訪問就成了不錯的選擇。包括業(yè)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)的管理層的主要成員都應(yīng)該被要求參與。獲得董事會成員，特別是審計委員會成員和公司的內(nèi)部及外部審計人員的想法也是十分有用的。 第三步：初步制訂戰(zhàn)略風(fēng)險文件 ? ? ? ?利用前兩步中收集到的信息可以準(zhǔn)備一份初步的戰(zhàn)略風(fēng)險概要文件，該文件的格式和復(fù)雜程度應(yīng)該依公司的風(fēng)險管理成熟度和能力而定。由于這個信息的作用是激發(fā)執(zhí)行層面和董事層面的討論與理解，過于細(xì)節(jié)或大量的數(shù)據(jù)可能會適得其反。 ? ? ? ?一些公司正在增添新的維度，例如風(fēng)險來襲的速度或者公司對風(fēng)險的防備。此外，戰(zhàn)略風(fēng)險概要的細(xì)節(jié)和復(fù)雜程度應(yīng)該反映公司風(fēng)險管理程序的成熟程度。 第四步：驗證并最終確定文件 ? ? ? ?初步的戰(zhàn)略風(fēng)險文件必須通過主要參與者的驗證，確保其反映了他們關(guān)于最重要的戰(zhàn)略風(fēng)險的看法。哪些參與者涉及和驗證戰(zhàn)略風(fēng)險文件的確切過程應(yīng)取決于企業(yè)文化。有的公司公布初步文件以取得反饋，有的進(jìn)行跟進(jìn)訪談，還有的采取小組展示與討論的方式。這一驗證過程可以包括所有利益相關(guān)者或者只包括其中一部分。可能的風(fēng)險文件報告格式也可以進(jìn)行公布，從而獲取關(guān)于不同格式的觀點看法。但是需要記住的是，讓足夠的參與者來驗證這份文件以及突出風(fēng)險，對于整個評估過程來說是極為重要的。 第五步：制定戰(zhàn)略風(fēng)險管理行動計劃 ? ? ? ?戰(zhàn)略風(fēng)險一經(jīng)識別，高層管理者和董事就會很快詢問關(guān)于減輕和監(jiān)控風(fēng)險的計劃，因此我們建議公司將建立并實施初步行動計劃，當(dāng)作評估的核心部分，而不是作為一個次要的獨立的行為。此外，將要采取的具體行動取決于公司風(fēng)險管理實踐的成熟程度。 第六步：溝通戰(zhàn)略風(fēng)險概況和戰(zhàn)略風(fēng)險管理行動計劃 ? ? ? ?在評估的階段，公司應(yīng)該有確定的戰(zhàn)略風(fēng)險概況和初步行動來應(yīng)對已識別的戰(zhàn)略風(fēng)險。溝通并建立關(guān)于風(fēng)險的共通認(rèn)識，是戰(zhàn)略管理中被普遍認(rèn)可的主要做法。事實上，“信息與溝通”是企業(yè)風(fēng)險管理八大核心構(gòu)成之一。 ? ? ? ?這一步驟要求管理層實現(xiàn)與全公司的深入交流，來表達(dá)公司關(guān)于其戰(zhàn)略風(fēng)險的看法以及執(zhí)行相關(guān)行動計劃的重要性。溝通必須上及董事，因為這是一個需要他們注意與互動的主題。 第七步：實施戰(zhàn)略風(fēng)險管理行動計劃 ? ? ? ?戰(zhàn)略風(fēng)險評估程序的真正價值在于公司最后采取的行動。這些行動的目的是建立公司持續(xù)性戰(zhàn)略風(fēng)險管理程序并“畫完這個圓”。如上所述，風(fēng)險的動態(tài)性要求持續(xù)的過程來監(jiān)控和管理。行動計劃應(yīng)該能夠讓這種過程得以實施和加強(qiáng)。? ? ? ? ?公司應(yīng)當(dāng)考慮如何報告和更新行動狀態(tài)，包括向董事會報告。當(dāng)其戰(zhàn)略風(fēng)險管理程序持續(xù)不斷成熟，公司就應(yīng)當(dāng)考慮下一階段需增加的步驟，以提升其整個風(fēng)險管理程序。