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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好，請(qǐng)教您，社保、工資、公積金等是否都要先計(jì)入應(yīng)付職工薪酬（借 管理費(fèi)用-XX/……，貸 應(yīng)付職工薪酬-XX；等付款時(shí)再貸 銀行存款）？也就是說(shuō)不能跳過(guò)應(yīng)付職工薪酬這個(gè)科目，對(duì)嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
對(duì)的，是的，是這么理解的
2023 06/05 13:03
84785029 
2023 06/05 13:19
加入公司和一名員工協(xié)商好，社保12737.5自付10000，公積金4786全額個(gè)人自付，這個(gè)情況這樣做賬可以嗎？
84785029
2023 06/05 13:21
補(bǔ)充一筆，。。。。
郭老師 
2023 06/05 13:22
可以的，可以這么做的。
84785029
2023 06/05 13:26
自付的社保比例沒(méi)有按社保扣繳單上標(biāo)注的來(lái)（原來(lái)公司占比高），這樣沒(méi)問(wèn)題的對(duì)嗎？
郭老師
2023 06/05 13:27
主要是你申報(bào)的時(shí)候怎么申報(bào)，建議你們和申報(bào)的比例一樣，你申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候，抵扣的也是個(gè)人負(fù)擔(dān)的那一部分。
84785029
2023 06/05 14:18
我登錄電子稅務(wù)局看申報(bào)的比例都是已經(jīng)定好了的，之前是人事部操作的，這個(gè)比例和實(shí)際不一致會(huì)有問(wèn)題嗎
郭老師
2023 06/05 14:21
你申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候怎么填寫(xiě)？
84785029
2023 06/05 14:44
哦哦 明白了，要和個(gè)稅填寫(xiě)的抵扣金額一致，之前也是人事在操作。假設(shè)是按公司高，個(gè)人少的比例填，相當(dāng)于是少抵扣多交稅了，這樣也會(huì)有問(wèn)題嗎？
郭老師
2023 06/05 14:46
你好，比如個(gè)人應(yīng)該承擔(dān)100，結(jié)果他只承擔(dān)80，這種情況下你填寫(xiě)80沒(méi)有問(wèn)題啊，如果個(gè)人應(yīng)該承擔(dān)100，你們給他填寫(xiě)的是120，這種就有問(wèn)題。
84785029
2023 06/05 14:54
好的，我們實(shí)際是個(gè)人承擔(dān)10000，報(bào)個(gè)稅的時(shí)候還是按規(guī)定的比例，個(gè)人部分四千左右去填。那么我們這種情況就是您上面說(shuō)的前者對(duì)嗎？
郭老師
2023 06/05 14:55
對(duì)的，是的，是這么做的。
84785029
2023 06/05 14:58
謝謝老師，最后問(wèn)下，工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)是每月一定要計(jì)提的嗎？
郭老師
2023 06/05 15:01
不用的，你需要交的時(shí)候才計(jì)提
職工教育經(jīng)費(fèi)，這個(gè)有發(fā)生才做。
郭老師
2023 06/05 15:01
工會(huì)經(jīng)費(fèi)如果是按季度繳納季度末的那個(gè)月計(jì)提就可以的。
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