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正確分錄是， 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用3785-435.44 借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅435.44 貸：其他應(yīng)付款-總公司3785

那是總部要付的進(jìn)項(xiàng)稅 專票開給的是總部 我還總部錢直接減去435.44不就行了

摘要 已減專票稅費(fèi)435.44 借 銷售費(fèi)用3785-435.44 貸其他應(yīng)付款總公司-3785-435.44 難道不對(duì)？

當(dāng)然不對(duì)啊，總部只是代付，你自己分拆一下，假如你們自己直接付錢給服裝公司，是不是要付3785？現(xiàn)在總部幫你付了3785，那你是不是要還總部3785？進(jìn)項(xiàng)稅是可以抵扣的稅額，和往來無關(guān)

你沒看截圖嗎？審核的說把稅額沖了，把她話當(dāng)耳旁風(fēng)是嗎？

截圖我看了，所以說你們這種處理是錯(cuò)誤的啊 你需要和總部溝通到底是什么意思，稅額沖了，沖到哪里去？ 總部也說了掛一筆往來，往來的對(duì)方科目是銀行存款，你看銀行存款是3785還是3785-435.44？ 不管是那種情況，其他應(yīng)付款的金額一定是3785

往來款就是-435.44了

總部都說了稅款沖掉 怎么？您想還您自己可以付錢還啊

不是我想不想還的問題 這是會(huì)計(jì)原理的問題 進(jìn)項(xiàng)稅和往來無關(guān)，這是基本的會(huì)計(jì)原理 您需要和總部充分溝通，才能把賬做對(duì)

別人借錢 人家想讓還多少就還多少

您既然提問，不理解對(duì)方說的沖掉稅費(fèi)是什么意思 從專業(yè)的角度上，我也認(rèn)為從往來里扣掉稅費(fèi)的操作是錯(cuò)誤的 您可以和總部溝通，對(duì)方是如何做賬的，是否掛了其他應(yīng)收分公司3785，還是別的什么做法，才可以判斷到底是誰對(duì)誰錯(cuò)

正確的做法是， 總公司分錄， 借其他應(yīng)收款-分公司3785 貸銀行存款3785 分公司分錄 借管理/銷售費(fèi)用3785-435.44 借進(jìn)項(xiàng)稅435.44 貸其他應(yīng)付款-總公司3785

如果按照你的說法，除非總公司做的分錄是 借：其他應(yīng)收款3785-435.44 借：進(jìn)項(xiàng)稅435.44 貸銀行存款3785 但是這種做法，不符合會(huì)計(jì)配比原則，一般認(rèn)為錯(cuò)誤

需要計(jì)提嗎？還是直接借銷售費(fèi)用 福利費(fèi) 3785-435.44貸其他應(yīng)付款總公司3785-435.44呢？

工作服是勞保用品，不屬于職工福利，不需要計(jì)提

那我直接 借銷售費(fèi)用 福利費(fèi) 3785-435.44 貸其他應(yīng)付款總公司3785-435.44可以吧？老師

如果你確認(rèn)總部掛的其他應(yīng)收是3785-435.44，那你就這么做 我還是建議，跟總部多溝通，我認(rèn)為總部賬務(wù)處理有問題

她做的確實(shí)是3785-435.44 我給您截圖

您看到了嗎？

她如果是這么做的，從往來平衡的角度講，你的做法沒錯(cuò) 但站在公司層面，費(fèi)用入賬及抵扣稅費(fèi)應(yīng)當(dāng)遵循“誰受益誰分?jǐn)偟脑瓌t”，如果服裝費(fèi)用實(shí)際由分公司承擔(dān)，而對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅卻由總公司抵扣，則總分公司各自的財(cái)務(wù)報(bào)表就有失公允，不利于管理會(huì)計(jì)進(jìn)行分析結(jié)算 以上意見僅供參考

還有一點(diǎn)，因?yàn)槟闾岬侥銈兪欠止荆止静皇仟?dú)立法人，和總部是一個(gè)抬頭，那么這個(gè)發(fā)票就算是寄給了總部，由于費(fèi)用是分公司承擔(dān)，那么進(jìn)項(xiàng)稅也應(yīng)該由分公司做賬抵扣。 如果你們和總部不是一個(gè)抬頭，那你們實(shí)質(zhì)上就是子公司，總?cè)绻l(fā)票是開給了總部，那費(fèi)用應(yīng)當(dāng)由總部入賬，如果走了領(lǐng)用形式，那就應(yīng)當(dāng)視同銷售，總公司應(yīng)該開票給子公司，否則就是稅務(wù)違規(guī)，存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 關(guān)于這幾點(diǎn)，你可以給你的領(lǐng)導(dǎo)反饋一下，可以作為案例

所以不管是分公司還是子公司，總部的做法都存在問題 只不過你現(xiàn)在的目的是為了要往來平衡，那你就這么做，也對(duì)。