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郭老師 昨天的進銷項結轉后出現了轉出未交增值稅貸方余額，跟本期數據無關，如何找平呢？還是把這部分轉到未交增值稅科目里去嗎？
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其他的還有明細余額嗎？比如進項轉出減免稅款。
2023 06/08 12:03
84785017 
2023 06/08 12:47
減免稅額沒了，個稅有個借方，正常前期沒有欠稅的情況下，結轉完應該是平的對吧？本月有稅 應交稅費貸方余額 其他明細科目 未交增值稅 城建 教育費附加 地方教育費附加都有數，現在應該是對了，個稅再查查原因應該就沒問題了。。。。
郭老師 
2023 06/08 12:48
對的，是的，沒有余額。借應交稅費未交增值稅，貸營業(yè)外收入
附加稅的，你看一下是不是多計提了借應交稅費，借稅金及附加負數
84785017
2023 06/08 12:51
不是的老師，沒說明白，現在就差一個應交稅額貸方余額差一個應交個人稅得稅那個數據，這月的稅下月所以未交增值稅 城建 教育費附加 地方教育附加貸方余額正常。
郭老師
2023 06/08 12:54
應交稅費，個人所得稅是多扣除的，還是你們單位支付了沒有從工資里扣除？
84785017
2023 06/08 14:32
再查原因呢，有筆個稅是多扣人家的了，導致現在期末 應交個人所得稅借方余額少多扣那部分如何調賬呢？
84785017
2023 06/08 14:38
年初發(fā)放時多扣的，出現過貸方余額，把這筆個稅調整到借方期末余額跟實際就吻合了，具體怎么調呢？能借：管理費用 紅字貸：個稅藍字嗎？
郭老師
2023 06/08 14:38
你單位不需要支付嗎？不需要支付的話建應交稅費，個稅代營業(yè)外收入。
84785017
2023 06/08 14:39
需要支付啊
84785017
2023 06/08 14:40
就是這個明細
郭老師
2023 06/08 14:41
需要支付借應交稅費、個稅、貸銀行存款就可以了。
84785017
2023 06/08 14:42
不是這樣的這筆錯誤導致了本期的應交個人所得稅少了這筆金額21元，發(fā)生當時多扣了個人21元，現在如何調整過來是這個意思。
郭老師
2023 06/08 14:43
你們多扣除了再發(fā)給個人不是嗎？再支付出去不是啊。
84785017
2023 06/08 14:49
就是這個明細，不調整21元，期末余額對不上
郭老師
2023 06/08 14:50
這不是借方余額的
84785017
2023 06/08 14:58
對的 這個借方余額是對的，有個員工的工資還未發(fā)放，最后一筆我按借：管理費用紅字貸：應交個人所得稅藍字處理的感覺這么處理不對，不知道怎么調賬。
郭老師
2023 06/08 14:59
發(fā)工資的時候應該是借應付職工薪酬工資
貸應交稅費、個稅
銀行存款
84785017
2023 06/08 15:01
是的，您看那個21元是年初哪塊產生的，一直沒處理好，最后一筆賬務不做的話，期末余額剛好查這21元。
郭老師
2023 06/08 15:02
那你發(fā)工資的時候再做這一個就可以的，你現在交了多少，余額是多少就行。
84785017
2023 06/08 15:05
能這么調整嗎？
郭老師
2023 06/08 15:09
必須通過應付職工薪酬出來。
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