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當(dāng)年多交的企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候抵扣了當(dāng)年緩交的企業(yè)所得稅，會(huì)計(jì)分錄怎么做
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同學(xué)，你好
你有補(bǔ)繳納企業(yè)所得稅嗎？
2023 06/08 15:06
84785010 
2023 06/08 15:08
有補(bǔ)交的
小菲老師 
2023 06/08 15:09
同學(xué)，你好
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
借：以前年度損益調(diào)整。
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
84785010
2023 06/08 15:36
是當(dāng)年的所得稅也用以前年度調(diào)整損益嗎
小菲老師
2023 06/08 15:45
同學(xué)，你好
當(dāng)年的就不用的
84785010
2023 06/08 15:55
那怎么做分錄呢抵扣的部分
小菲老師
2023 06/08 15:57
同學(xué)，你好抵扣的部分？？什么意思？？
84785010
2023 06/08 16:01
比如今年1月份緩繳稅款100塊錢到明年五月份繳，明年匯算清繳的時(shí)候發(fā)現(xiàn)虧了
小菲老師
2023 06/08 16:01
同學(xué)，你好
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
借：以前年度損益調(diào)整。
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
84785010
2023 06/08 16:13
好的謝謝
小菲老師
2023 06/08 16:14
不客氣，祝工作順利
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