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老師，科目余額表預(yù)付賬款借方-11993.83元，這個可以調(diào)整嗎
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您好， 這個代表退回來了吧
2023 06/09 19:44
84784997 
2023 06/09 19:47
老師，不退了，就是4月先預(yù)付的，5月才收到貨，匯率差的原因
84784997
2023 06/09 19:51
就是打比方，5月出口2192美金，當月第一個工作日匯率6.94，就是付15212.48元，但是4月先付的時候工作日匯率是6.8805，2192*6.8805=15082.06元，中間就有這個差額
劉艷紅老師 
2023 06/09 19:55
這個可以調(diào)整的，沒問題
84784997
2023 06/09 20:15
老師，那怎么調(diào)？
劉艷紅老師
2023 06/09 20:15
把這個差額計入財務(wù)費用里面就可以了
84784997
2023 06/09 20:16
具體入賬分錄能發(fā)下嗎，謝謝
劉艷紅老師
2023 06/09 20:18
借：銀行存款－人民幣戶 （實際入帳金額）
貸：銀行存款－美元戶 （外幣*記帳匯率）
貸：財務(wù)費用－匯兌損益 （兩者之間差異）
84784997
2023 06/09 20:42
老師，就是這個差額
84784997
2023 06/09 20:44
老師，銀行存款嗎不是預(yù)付賬款？
劉艷紅老師
2023 06/09 20:45
預(yù)付賬款借方諳負數(shù)，你調(diào)成預(yù)收賬款貸方數(shù)就可以
劉艷紅老師
2023 06/09 20:46
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
劉艷紅老師
2023 06/09 20:46
這樣就是正數(shù)了，不要放在負數(shù)
84784997
2023 06/09 21:39
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
老師，那財務(wù)費用匯兌在這里的貸方還是借方，只銀行存款和預(yù)付賬款還是有差額
劉艷紅老師
2023 06/09 21:40
你現(xiàn)在差額是借方還是貸方了
84784997
2023 06/09 21:44
這樣放在借方，銀行存款金額又不對了呀
劉艷紅老師
2023 06/09 21:48
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
財務(wù)費用
劉艷紅老師
2023 06/09 21:49
你現(xiàn)在是銀行存款大于預(yù)收賬款嗎？
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