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問題已解決
老師。這個題第一問和第二問，我想問一下，第一問和第二問都怎么區(qū)分賬面價值和計稅基礎(chǔ)的金額？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答同學(xué)您好，第一問賬面價值是交易性金融資產(chǎn)的公允價值，而計稅基礎(chǔ)是交易性金融資產(chǎn)的初始取得成本，因此當(dāng)公允價值大于初始取得成本時，形成應(yīng)納稅暫時性差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。
第二問，研發(fā)費(fèi)用的加計扣除問題，形成的是可抵扣暫時性差異，但是不確認(rèn)該遞延所得稅資產(chǎn)
2023 06/10 17:32
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