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老師，我們公司有一筆應(yīng)收賬款，客戶賴賬不想給了，這種情況是不是可以確認為壞賬了？
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您好， 是的，這種可以確認
2023 06/11 18:18
84784974 
2023 06/11 18:20
計提和確認不能在同一個月吧？是不是可以5月計提，6月確認壞賬？
劉艷紅老師 
2023 06/11 18:22
這個沒事，都可以的
84784974
2023 06/11 18:24
計提：借：信用減值損失 ? 貸：壞賬準備 ? ?確認壞賬時，借：壞賬準備 ?貸：應(yīng)收賬款 ? 分錄對嗎？
劉艷紅老師
2023 06/11 18:27
是的，就是這樣做的，沒問題
84784974
2023 06/11 18:29
像這種憑客戶說不想給錢了，直接確認為壞賬的話，明年匯算清繳時，是不是要調(diào)增？不能做稅前扣除？
劉艷紅老師
2023 06/11 18:31
壞賬準備需要納稅調(diào)整,不可以稅前扣除.
84784974
2023 06/11 18:38
是不是第二年需要在納稅調(diào)整明細表A105000第45行其他欄里把壞賬準備的金額填上去？
劉艷紅老師
2023 06/11 18:39
是的，是的，就是這個地方
84784974
2023 06/11 18:41
好的，謝謝老師
劉艷紅老師
2023 06/11 18:42
不客氣，很高興幫您
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